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Instituto Tecnológico de Culiacán

 

Subdirección Académica

 

Departamento Económico- Administrativas

 

 

 

APERTURA Y OPERACIONES DEL MES XXXXXX DE XXXX

 

 

CONTENIDO

 

 

Número de operación

 

 

 

Número de póliza de Diario  (  D  )

 

Número de póliza de Ingreso  (  I  )

 

Número de póliza de Egreso  (  E  )

01

D-000001

 

 

 

02

 

 

I-000001

 

03

 

 

I-000002

 

04

D-000002

 

 

 

05

 

 

I-000003

 

06

 

 

I-000004

 

07

 

 

 

E-000001

08

 

 

I-000005

 

09

D-000003

 

 

 

10

 

 

I-000006

 

11

D-000004

 

 

 

12

 

 

 

E-000002

13

 

 

I-000007

 

14

D-000005

 

 

 

15

 

 

 

E-000003

16

D-000006

 

 

 

17

D-000007

 

 

 

18

D-000008

 

 

 

19

 

 

I-000008

 

20

 

 

I-000009

 

21

 

 

 

E-000004

22

D-000009

 

 

 

23

 

 

 

E-000005

24

D-000010

 

 

 

25

D-000011

 

 

 

26

D-000012

 

 

 

27

 

 

 

E-000006

28

 

 

 

E-000007

29

 

 

 

E-000008

30

D-000013

 

 

 

31

D-000014

 

 

 

32

D-000015

 

 

 

33

D-000016

 

 

 

34

 

 

I-000010

 

35

D-000017

 

 

 

36

D-000018

 

 

 

37

D-000019

 

 

 

38

D-000020

 

 

 

39

D-000021

 

 

 

40

D-000022

 

 

 

41

D-000023

 

 

 

42

D-000024

 

 

 

43

D-000025

 

 

 

44

D-000026

 

 

 

45

D-000027

 

 

 

46

 

 

I-000011

 

47

D-000028

 

 

 

48

D-000029

 

 

 

49

D-000030

 

 

 

50

D-000031

 

 

 

51

D-000032

 

 

 

52

 

 

I-000012

 

53

D-000033

 

 

 

54

 

 

 

E-000009

55

D-000034

 

 

 

56

 

 

 

E-000010

57

 

 

I-000013

 

58

D-000035

 

 

 

59

D-000036

 

 

 

60

D-000037

 

 

 

61

D-000038

 

 

 

62

D-000039

 

 

 

 

 

 

Regresar inicio

 

 

 

1.      D-000001 __________________01 XXXXXX de XXXX____________________

Haga el asiento de apertura con las mismas cuentas y cantidades del Balance General (Saldos iniciales). Para el registro de operaciones de mercancías se debe aplicar el procedimiento analítico o pormenorizado.

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 01  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00001

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe[1]

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

150,000

 

1

Saldos iniciales

02

1102

1

 

320,000

 

1

Saldos iniciales

03

1102

2

 

230,000

 

1

Saldos iniciales

04

1103

 

 

1,780,000

 

1

Saldos iniciales

05

1104

1

 

24,000

 

1

Saldos iniciales

06

1104

2

 

36,000

 

1

Saldos iniciales

07

1104

3

 

18,000

 

1

Saldos iniciales

08

1104

3

 

17,000

 

1

Saldos iniciales

09

1105

1

 

16,000

 

1

Saldos iniciales

10

1105

2

 

19,000

 

1

Saldos iniciales

11

1105

3

 

32,000

 

1

Saldos iniciales

12

1206

 

 

1,252,000

 

1

Saldos iniciales

13

1210

 

 

1,324,000

 

1

Saldos iniciales

14

1301

 

 

125,800

 

1

Saldos iniciales

15

2101

1

 

 

140,000

1

Saldos iniciales

16

2101

2

 

 

130,000

1

Saldos iniciales

17

2101

3

 

 

160,000

1

Saldos iniciales

28

2101

4

 

 

240,000

1

Saldos iniciales

29

2102

1

 

 

180,000

1

Saldos iniciales

30

2102

2

 

 

190,000

1

Saldos iniciales

31

2102

3

 

 

240,000

1

Saldos iniciales

32

3001

 

 

 

3,131,508

1

Saldos iniciales

33

1207

 

 

 

465,998

1

Saldos iniciales

34

1211

 

 

 

451,233

1

Saldos iniciales

35

1302

 

 

 

15,061

1

Saldos iniciales

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

5,343,800

 

5,343,800

 

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

 

Regresar inicio

 

 

 

2.      I-000001 ___________________02 XXXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía contado, según factura núm. 1, por lo siguiente:

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

5

$        2,660

$      13,300.00

1111-002

Camisas de popelina

4

   1,960

7,840.00

1111-003

Camisas de algodón 

3

   350

1,050.00

1111-004

Corbatas de seda italiana

5

   1,120

5,600.00

1111-005

Pares de calcetines nailon

5

  168

840.00

1111-006

Suéteres de lana

10

  2,240

22,400.00

SUB    TOTAL

51,030.00

15 %  IVA.

7,654.50

GRAN  TOTAL

58,684.50

 

 

 

 

3.      I-000002 __________________02 XXXXX de XXXX _______________________

 

Se vendió mercancía a crédito al Sr. Antonio Anguiano, según factura núm. 2, por lo siguiente:

 

         

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-002

Camisas de popelina

5

   1,960

9,800

1111-004

Corbatas de seda italiana

10

   1,120

11,200

SUB    TOTAL

21,000

15 %  IVA.

3,150

GRAN  TOTAL

24,150

 

 

 

4.      D-000002 ____________________03 XXXXX de XXXX _____________________

Se depósito $ 200,000.00 en efectivo en el Banco del Ahorro Nacional, S.A., según ficha.

 

 

 

5.      I-000003  _____________________03 XXXXX de XXXX ______________________

El cliente Artículos para el hogar, pagó $ 6,000.00 en efectivo, según recibo núm.1.

 

 

 

 

6.      I-000004 _____________________04 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía a crédito al Sr. Emilio González, de esta ciudad, según, factura núm. 3, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-006

Suéteres de lana

20

  2,240

44,800

SUB    TOTAL

44,800

15 %  IVA.

6,720

GRAN  TOTAL

51,520

 

 

Por el importe anterior  se firmo las letras de cambio núm. 126, 127,128 y 129 por igual valor de cada una, con vencimiento a 30, 60, 90 y 120 días, respectivamente.

 

 

 

7.      E-000001_____________________04 XXXXX de XXXX ______________________

Al proveedor Almacenes García, de esta ciudad se le pagaron $ 40,000.00 con el cheque 12345 a cargo del Banco del Ahorro Nacional, S.A., según recibo núm. L.522

 

 

 

8.      I-000005 _____________________04 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía  contado, según factura núm. 4, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-002

Camisas de popelina

4

   1,960

7,840.00

1111-003

Camisas de algodón 

5

   350

1,750.00

1111-004

Corbatas de seda italiana

100

   1,120

112,000.00

SUB    TOTAL

121,590.00

15 %  IVA.

18,238.50

GRAN  TOTAL

139,828.50

 

 

 

9.      D-000003 __________________04 XXXXX de XXXX ________________________

El cliente Agustín Flores, de Veracruz, Ver., abonó a cuenta $ 7,000.00 con el giro telegráfico núm. G2246, según recibo núm. 2.

 

 

 

 

10.  I-000006 __________________04 XXXXX de XXXX ________________________

Se vendió mercancía en efectivo, según factura núm. 5, por lo siguiente:

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

15

$        2,660

$      39,900

1111-002

Camisas de popelina

10

   1,960

19,600

1111-003

Camisas de algodón 

100

   350

35,000

1111-004

Corbatas de seda italiana

50

   1,120

56,000

1111-005

Pares de calcetines nailon

200

  168

33,600

1111-006

Suéteres de lana

10

  2,240

22,400

SUB    TOTAL

206,500

15 %  IVA.

30,975

GRAN  TOTAL

237,475

 

 

 

 

11.  D-000004 ___________________04 XXXXX de XXXX _____________________

Se depósito en efectivo $ 360,000.00 en el Banco de Comercio, S.A. según ficha.

 

 

 

12.  E-000002 ­­­­­­­­­___________________05 XXXXX de XXXX ______________________

Se le abonaron $ 75,000.00 al proveedor La Mexicana S.A., con el giro núm. F2226 adquirido del banco de Comercio, S.A., por el cual cobró una comisión de $ 100.00 más el 15 % de impuesto al valor agregado; tanto el valor de giro, como la comisión y el impuesto al valor agregado se pago con el cheque 24680 a cargo del mismo Banco.

 

 

 

13.  I-000007 ____________________05 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía al Sr. Antonio Flores, de esta ciudad, según  factura núm. 6, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

50

$        2,660

$      133,000

SUB    TOTAL

133,000

15 %  IVA.

19,950

GRAN  TOTAL

152,950

 

 

Por el importe anterior, el Sr. Flores aceptó firmar letras de cambio núm. 130 y 131 por igual valor, con vencimiento a 30 y 60 días, respectivamente.

 

 

 

14.  D-000005 ___________________05 XXXXX de XXXX ______________________

Se le endosó al banco del Ahorro Nacional, S.A. la letra de cambio 89/141 por $32,000.00 a cargo del Sr. Carlos Campos con vencimiento  día 24 de mayo del xxxx año, la cual fue aceptada con el 5.5 % de descuento mensual;  el importe neto quedó como depósito. Calcular el descuento sobre 60 días, que son los que hay del 24 de Marzo del xxxx año al 24 de mayo del xxxx, tomando en consideración que el mes comercial es de 30 días. 

 

 

 

15.  E-000003 ___________________05 XXXXX de XXXX _______________________

Se pagó con el cheque núm. 24681 a cargo del banco de comercio, S.A., la letra de cambio núm. 74/110 por $ 180,000.00 a la orden del Sr. Rodolfo Canseco, que se  venció el día 6 de mayo del xxxx, junto con el 5.5% de interés mensual.

Calcular el interés sobre 30 días son los que hay del día 6 de XXXXX al día 5 de XXXXX del xxxx año, tomando en consideración que el mes comercial es de 30 días. Debe tenerse presente que los intereses causan 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

16.  D-000006___________________05 XXXXX de XXXX ______________________

Se les pagó en efectivo a los siguientes proveedores:

 

Nombre del proveedor

Concepto

Importe

Modelos exclusivos, S.A.

según recibo núm. 853

$    50,000.00

Almacenes García

según recibo núm. 4624

40,000.00

TOTAL

90,000.00

 

 

 

 

17.  D-000007___________________05 XXXXX de XXXX ______________________

Pagaron en efectivo los siguientes clientes:

 

 

 

Nombre del cliente

Concepto

Importe

Artículos para el Hogar, S.A.

según recibo núm. 3

$   16,000.00

Antonio Anguiano

según recibo núm. 4

28,150.00

TOTAL

44,150.00

 

 

 

18.  D-000008___________________05 XXXXX de XXXX ______________________

El Sr. Manuel Ramírez pagó en efectivo, su pagaré núm. 64/135 por     $ 16,000.00, vencido el día 8 de mayo del presente xxxx, junto con el 5.5 % de interés mensual más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, calcular el interés por  60 días.

 

 

 

19.  I-000008 ____________________06 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía al Sr. Rafael García, a crédito 90 días, según factura núm. 7, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-006

Suéteres de lana

10

  2,240

22,400

SUB    TOTAL

22,400

15 %  IVA.

3,360

GRAN  TOTAL

25,760

 

 

 

20.  I-000009 ____________________06 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía  contado, según factura núm. 8, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

5

$        2,660

$      13,300

1111-002

Camisas de popelina

10

   1,960

19,600

1111-003

Camisas de algodón 

20

   350

7,000

1111-004

Corbatas de seda italiana

20

   1,120

22,400

1111-005

Pares de calcetines nailon

10

  168

1,680

1111-006

Suéteres de lana

5

  2,240

11,200

SUB    TOTAL

75,180

15 %  IVA.

11,277

GRAN  TOTAL

86,457

 

 

 

 

21.  E-000004 ____________________06 XXXXX de XXXX ______________________

Se compro mercancía a la fábrica Camisas Medalla, S.A. según factura núm. 8426, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición

unitario

Precio de adquisición

Total

1111-002

Camisas de popelina

300

   1,400

420,000

1111-003

Camisas de algodón 

400

   250

100,000

SUB    TOTAL

520,000

15 %  IVA.

78,000

GRAN  TOTAL

598,000

 

 

 

El importe anterior se pagó con cheque núm. 12346 a cargo del Banco del Ahorro Nacional S.A.

 

 

 

22.  D-000009____________________06 XXXXX de XXXX ______________________

Se efectuaron los siguientes depósitos en efectivo:

 

Nombre del banco

Concepto

Importe

Banco del Ahorro Nacional S.A.

según ficha de depósito

210,000

Banco de Comercio S.A.

según ficha de depósito

98,000

TOTAL

308,000

 

 

 

 

23.  E-000005 ____________________06 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó con cheque 24682 a cargo del Banco de Comercio S.A., la factura núm. 6352 de El Universal, S.A., por varios anuncios publicados, con valor de $ 140,000.00, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente.

 

 

 

24.  D-000010____________________06 XXXXX de XXXX ______________________

 

El cliente Antonio Anguiano, devolvió 10 corbatas de seda italiana con valor de  $11,200.00, los cuales se le abonaron a su cuenta junto con el 15  del impuesto al valor agregado correspondiente, según nota de crédito núm. 1.

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-004

Corbatas de seda italiana

10

   1,120

11,200

SUB    TOTAL

11,200

15 %  IVA.

1,680

GRAN  TOTAL

12,880

 

 

 

 

25.  D-000011____________________06 XXXXX de XXXX ­­­­­­­­­______________________

Se pagó en efectivo la factura 4322 de El Águila S.A., por papelería y útiles de oficina con valor de $ 3,000.00, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente.

 

 

 

26.  D-000012 ____________________08 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó en efectivo el recibo de la Compañía de Luz por $ 8,000.00 correspondiente al servicio de luz del mes xxxx pasado (repártase el importe entre ambos departamentos por partes iguales); el valor tiene incluido el  15 %  de IVA. (Impuesto al Valor Agregado).

 

 

 

 

27.  E-000006____________________08 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó con el cheque 12347 a cargo del Banco del Ahorro Nacional S.A., la renta del mes xxxx pasado por $ 30,000.00 según recibo núm. 526 (60% para gastos de venta y 40% para gastos de administración); el valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

 

28.  E-000007 ___________________08 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó con cheque 24683 a cargo del Banco de Comercio S.A., la factura núm. 22689 de la Radiodifusora XEX por $ 20,000.00 correspondiente a varios anuncios transmitidos. El valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

 

 

29.  E-000008 ___________________08 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó con el cheque 12348 a cargo del Banco del Ahorro Nacional S.A., el recibo Teléfonos de México por $ 4,000.00 correspondiente al servicio telefónico del mes xxxx pasado (20% para el depto. de ventas y el resto para el de administración); el valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

30.  D-000013___________________08 XXXXX de XXXX ­­­­­­­­­______________________

Se pagó en efectivo nota núm. 6111 por gasolina y aceite para el equipo de entrega por $ 3,000.00; el valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

31.  D-000014____________________08 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó en efectivo nota factura núm. 321 de Afinaciones Profesionales S.A. por servicio completo del equipo de entrega por $2,000.00; el valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

32.  D-000015___________________08 XXXXX de XXXX ______________________

 

 

Se devolvieron 20 camisas de popelina defectuosas de $1,400.00 cada una, según nota de crédito 115 de la fábrica de Camisas Medalla S.A.; el valor fue reintegrado en efectivo junto con el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición unitario

Precio de adquisición total

1111-002

Camisas de popelina

20

   1,400

28,000

SUB    TOTAL

28,000

15 %  IVA.

4,200

GRAN  TOTAL

32,200

 

 

 

 

33.  D-000016___________________09 XXXXX de XXXX ______________________

Pago en efectivo, reparación  equipo de oficina  por el importe  $ 3,000.00 más el  15 % del impuesto al valor agregado. Según factura No.83883

 

 

 

 

34.  I-000010____________________09 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 9 por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

50

$        2,660

$      133,000

1111-002

Camisas de popelina

20

   1,960

39,200

1111-003

Camisas de algodón 

100

   350

35,000

1111-004

Corbatas de seda italiana

40

   1,120

44,800

1111-005

Pares de calcetines nailon

100

  168

16,800

1111-006

Suéteres de lana

10

  2,240

22,400

SUB    TOTAL

291,200

15 %  IVA.

43,680

GRAN  TOTAL

334,880

 

 

 

 

35.  D-000017____________________09 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó en efectivo la renta de una caja de seguridad por $ 3,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según recibo 2132 del Banco Internacional, S.A., (apliqué el valor a gastos de admón.).

 

 

 

 

36.  D-000018_____________________09 XXXXX de XXXX _____________________

Se cobró en efectivo a la Fábrica de camisas Triángulo, S.A., $ 3,000.00 de comisión por la venta de 450 camisas de su propiedad, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según recibo, núm. 6.

 

 

 

 

37.  D-000019_____________________09 XXXXX de XXXX _____________________

        Se cobraron $ 10.00.00 en efectivo al Sr. Alberto Torres, por la renta de un local correspondiente al mes xxxx pasado, más el 15 % del impuesto al valor agregado, según recibo núm. 7.

 

 

 

38.  D-000020_____________________09 XXXXX de XXXX _____________________

        Se compraron en efectivo a la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., las acciones núm. 123, 124, 125, 126 y 127 con valor nominal de $ 10,000.00 cada una.

 

 

 

 

39.  D-000021____________________09 XXXXXX de XXXX _____________________

        El cliente Agustín  Flores abonó a su cuenta 50 dólares que le fueron aceptados $ 10.50 cada uno, siendo la cotización del día $ 10.80 por dólar, según recibo núm. 8.

 

 

 

 

40.  D-000022____________________10 XXXXX de XXXX _____________________

        Se vendió en efectivo la acción núm. 127 De la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., en la cantidad de $ 12,000.00

 

 

 

41.  D-000023____________________10 XXXXXX de XXXX _____________________

        Se pago en efectivo $ 10,000.00 por adornar un aparador, más el 15 % del impuesto al valor agregado y menos la retención del 10 % impuesto sobre la renta por concepto de. pago de honorarios, correspondiente según recibo núm. 24.

 

 

 

42.  D-000024____________________10 XXXXXX de XXXX _____________________

        Se le prestaron $ 10,000.00 en efectivo al Sr. Pedro Torres, almacenista de la empresa, según recibo provisional sin número.

 

 

 

 

43.  D-000025____________________10 XXXXX  de XXXX _____________________

        Se compró a la Casa Trejo, S.A., una máquina de escribir en $ 6,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado IVA correspondiente, a cuenta se dio el 20 % en efectivo y por el resto se aceptó firmar la letra de cambio número 95/1286, con vencimiento a 90 días, incluyendo en ella intereses del 2% mensual, según factura núm. 261542. Debe tenerse presente que los intereses causan 15  % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

44.  D-000026____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se le abono al proveedor Modelos Exclusivos, S.A., 50 dólares que aceptó a $ 10.00 cada uno, siendo la cotización del día  $ 10.80 por dólar, según recibo núm. 6892.

 

 

 

45.  D-000027____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se vendió la acción núm. 126 de la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., en $ 9,000.00, la operación se realizo en efectivo.

 

 

 

 

46.  I-000011____________________11 XXXXXX de XXXX _____________________

       

 

Se vendió al contado  5 suéteres de lana a $2 240.00 cada uno, según factura núm.10.

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-006

Suéteres de lana

5

  2,240

11,200

SUB    TOTAL

11,200

15 %  IVA.

1,680

GRAN  TOTAL

12,880

 

 

 

 

 

47.  D-000028____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se pago en efectivo $ 10,000.00 por papelería y útiles de oficina, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según factura núm. 85224.

 

 

 

 

48.  D-000029____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se pago en efectivo $ 5,000.00 por artículos de empaque, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según factura núm. 3625.

 

 

 

 

49.  D-000030___________________11 XXXXX de XXXX _____________________

       

 

Se compro al contado a la Casa Vitos, S.A., 20 Suéteres de lana $ 1,800.00 cada uno, según factura núm. 3369; más el 15 % del impuesto al valor agregado

 

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición unitario

Precio de adquisición total

1111-006

Suéteres de lana

20

  1,800

36,000

SUB    TOTAL

36,000

15 %  IVA.

5,400

GRAN  TOTAL

41,400

 

 

 

 

50.  D-000031____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

       

Se compro al contado  a la Fabrica Laredo, S.A., 100 pantalones de casimir a $ 2,000.00 cada uno, según factura núm. 6109; más el 15 % del impuesto al valor agregado

 

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición unitario

Precio de adquisición total

1111-001

Pantalones de casimir

100

$        2,000

$      200,000

SUB    TOTAL

200,000

15 %  IVA.

30,000

GRAN  TOTAL

230,000

 

 

 

 

51.  D-000032____________________12 XXXXX de XXXX _____________________

        Se les abonó en efectivo a los siguientes proveedores:

 

 

Nombre

Concepto

Importe

Almacenes García

según recibo núm. 510

$    50,000.00

Modelos Exclusivos, S.A.

según recibo núm. 966

40,000.00

TOTAL

90,000.00

 

 

 

 

52.  I-000012____________________12 XXXXX de XXXX _____________________

       

Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 11, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

60

$        2,660

$      159,600

1111-006

Suéteres de lana

80

  2,240

179,200

SUB    TOTAL

338,800

15 %  IVA.

50,820

GRAN  TOTAL

389,620

 

 

 

 

53.  D-000033____________________12 XXXXX de XXXX 1997_____________________

      Se depósito $ 285,000.00 en efectivo en el Banco del Ahorro Nacional, S.A., según ficha.

 

 

 

54.  E-000009____________________12 XXXX de XXXX _____________________

      Se pagó con el cheque 12349 a cargo del banco del Ahorro nacional, S.A., la factura núm. 6422 de El Universal, S.A., por varios anuncios publicados que costaron  $ 5,000.00; más el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

55.  D-000034___________________12 XXXXX de XXXX _____________________

      Rafael García, abonó $ 10,000.00 en efectivo, según recibo núm. 9; correspondiente

Documento No.999

 

 

 

56.  E-000010____________________12 XXXXX de XXXX _____________________

      Se pagó con el cheque 12350 a cargo del Banco del Ahorro Nacional, S.A., la letra de cambio núm. 94/109 a la orden de La Comercial, S.A., con valor nominal de $ 240,000.00 que vence el 12 de Julio del xxxx año; sobre el valor de dicha letra concedieron el 3% de descuento mensual, por pronto pago, calcular los intereses por 90 días.

 

 

 

57.  I-000013____________________14 XXXXX de XXXX _____________________

       

 

Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 12, por lo siguiente:

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-002

Camisas de popelina

160

   1,960

313,600

1111-003

Camisas de algodón 

36

   350

12,600

SUB    TOTAL

326,200

15 %  IVA.

48,930

GRAN  TOTAL

375,130

 

 

 

 

58.  D-000035____________________15 XXXXX de XXXX _____________________

     

 

Se pago en efectivo los sueldos correspondientes a la primera quincena del presente mes, según nómina núm. 11.

 

 

Concepto

 

 

 

Departamento

 

Sueldo Bruto

 

Retención ISR[2]

 

Retención seguro social

 

 

Total retenciones

 

Sueldo neto

Sueldos

 

 

Administración

  100,000.00

 

10,000.00

 

 

2,000.00

 

12,000.00

 

88,000.00

Sueldos

 

 

Ventas

50,000.00

6,000.00

1,000.00

7,000.00

43,000.00

 

TOTALES

 

 

  150,000.00

 

16,000.00

 

3,000.00

 

19,000.00

 

131,000.00

 

 

 

 

59.  D-000036 ­_________________30 XXXXXX de XXXX ________________________

 

      Los socios aportaron $   200,000.00 pesos en efectivo.

 

 

 

60.  D-000037 _________________30 XXXXX de XXXX ________________________

 

      Calcular la depreciación contable mensual, en base al sistema MICROSIP.

 

 

 

 

61.  D-000038 _________________30 XXXXX de XXXX ________________________

 

      Calcular la depreciación fiscal mensual, en base al sistema MICROSIP.

 

 

 

36.  D-000039 ________________ 30 XXXXXX de XXXX ________________________

 

      El ajuste del inventario inicial contra el inventario final, son $  447,115.30 menos.

 

 

 

 

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[1] Los importes son en pesos

 

[2] Impuesto sobre la renta, por concepto de subordinación.