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Instituto Tecnológico de Culiacán

 

Subdirección Académica

 

Departamento Económico- Administrativas

 

 

 

APERTURA Y OPERACIONES DEL MES XXXXXX DE XXXX

 

 

 

SEGUNDA PARTE

 

 

 

CONTENIDO

 

 

 

Número de operación

 

 

 

Número de póliza de Diario  (  D  )

 

Número de póliza de Ingreso  (  I  )

 

Número de póliza de Egreso  (  E  )

 

Las operaciones del número    01  a  30, favor de consultar la primera parte.  

 

31

D-000014

 

 

 

32

D-000015

 

 

 

33

D-000016

 

 

 

34

 

 

I-000010

 

35

D-000017

 

 

 

36

D-000018

 

 

 

37

D-000019

 

 

 

38

D-000020

 

 

 

39

D-000021

 

 

 

40

D-000022

 

 

 

41

D-000023

 

 

 

42

D-000024

 

 

 

43

D-000025

 

 

 

44

D-000026

 

 

 

45

D-000027

 

 

 

46

 

 

I-000011

 

47

D-000028

 

 

 

48

D-000029

 

 

 

49

D-000030

 

 

 

50

D-000031

 

 

 

51

D-000032

 

 

 

52

 

 

I-000012

 

53

D-000033

 

 

 

54

 

 

 

E-000009

55

D-000034

 

 

 

56

 

 

 

E-000010

57

 

 

I-000013

 

58

D-000035

 

 

 

59

D-000036

 

 

 

60

D-000037

 

 

 

61

D-000038

 

 

 

62

D-000039

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.      D-000014____________________08 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó en efectivo nota factura núm. 321 de Afinaciones Profesionales S.A. por servicio completo del equipo de entrega por $2,000.00; el valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D   DIARIO

FECHA: 08  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00014

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

2,000.00

00014

Pago servicio equipo de e.

02

1110

 

 

260.90

 

00014

Pago servicio equipo de e.

03

5002

16

 

1,739.10

 

00014

Pago servicio equipo de e.

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

2,000.00

2,000.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.      D-000015___________________08 XXXXX de XXXX ______________________

 

 

Se devolvieron 20 camisas de popelina defectuosas de $1,400.00 cada una, según nota de crédito 115 de la fábrica de Camisas Medalla S.A.; el valor fue reintegrado en efectivo junto con el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición unitario

Precio de adquisición total

1111-002

Camisas de popelina

20

   1,400

28,000

SUB    TOTAL

28,000

15 %  IVA.

4,200

GRAN  TOTAL

32,200

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D   DIARIO

FECHA: 08  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00015

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

32,200.00

 

00015

Dev.de mercancías nota 115

02

1110

 

 

 

4,200.00

00015

Dev.de mercancías nota 115

03

5102

 

 

 

28,000.00

00015

Dev.de mercancías nota 115

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

32,200.00

32,200.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

3.      D-000016___________________09 XXXXX de XXXX ______________________

Pago en efectivo, reparación  equipo de oficina  por el importe  $ 3,000.00 más el  15 % del impuesto al valor agregado. Según factura No.83883

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D   DIARIO

FECHA: 09  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00016

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

3,450.00

00016

Pago servicio factura 83883

02

1110

 

 

450.00

 

00016

Pago servicio factura 83883

03

5001

14

 

3,000.00

 

00016

Pago servicio factura 83883

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

3,450.00

3,450.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

 

 

 

4.      I-000010____________________09 XXXXX de XXXX ______________________

Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 9 por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

50

$        2,660

$      133,000

1111-002

Camisas de popelina

20

   1,960

39,200

1111-003

Camisas de algodón 

100

   350

35,000

1111-004

Corbatas de seda italiana

40

   1,120

44,800

1111-005

Pares de calcetines nailon

100

  168

16,800

1111-006

Suéteres de lana

10

  2,240

22,400

SUB    TOTAL

291,200

15 %  IVA.

43,680

GRAN  TOTAL

334,880

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    I    INGRESOS

FECHA: 09 /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00010

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

334,880.00

 

00010

Venta factura No.9

02

2106

 

 

 

43,680.00

00010

Venta factura No.9

03

4001

 

 

 

291,200.00

00010

Venta factura No.9

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

334,880.00

334,880.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

5.      D-000017____________________09 XXXXX de XXXX ______________________

Se pagó en efectivo la renta de una caja de seguridad por $ 3,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según recibo 2132 del Banco Internacional, S.A., (apliqué el valor a gastos de admón.).

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 09  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00017

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

3,450.00

00017

Pago RENTA caja seg recibo

02

1110

 

 

450.00

 

 

Pago RENTA caja seg recibo

03

5001

35

 

3,000.00

 

 

Pago RENTA caja seg recibo

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

3,450.00

3,450.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

36.  D-000018_____________________09 XXXXX de XXXX _____________________

Se cobró en efectivo a la Fábrica de camisas Triángulo, S.A., $ 3,000.00 de comisión por la venta de 450 camisas de su propiedad, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según recibo, núm. 6.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D   DIARIO

FECHA: 09  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00018

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

3,450.0

 

00018

Cobro comisión Triángulo

02

2106

 

 

 

450.00

00018

Cobro comisión Triángulo

03

5003

2

 

 

3,000.00

00018

Cobro comisión Triángulo

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

3,450.00

3,450.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

 

 

 

 

37.  D-000019_____________________09 XXXXX de XXXX _____________________

        Se cobraron $ 10.00.00 en efectivo al Sr. Alberto Torres, por la renta de un local correspondiente al mes xxxx pasado, más el 15 % del impuesto al valor agregado, según recibo núm. 7.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 09  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00019

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

11,500.00

 

00019

Cobro renta Sr. Alberto torres

02

2106

 

 

 

1,500.00

00019

Cobro renta Sr. Alberto torres

03

5500

 

 

 

10,000.00

00019

Cobro renta Sr. Alberto torres

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

11,500.00

11,500.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38.  D-000020_____________________09 XXXXX de XXXX _____________________

        Se compraron en efectivo a la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., las acciones núm. 123, 124, 125, 126 y 127 con valor nominal de $ 10,000.00 cada una.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 09  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00020

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

50,000.00

00020

Compra acciones Cia. Fund.

02

1107

1

1

10,000.00

 

00020

Compra acciones Cia. Fund.

03

1107

1

2

10,000.00

 

00020

Compra acciones Cia. Fund.

04

1107

1

3

10,000.00

 

00020

Compra acciones Cia. Fund.

05

1107

1

4

10,000.00

 

00020

Compra acciones Cia. Fund.

06

1107

1

5

10,000.00

 

00020

Compra acciones Cia. Fund.

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

50,000.00

50,000.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39.  D-000021____________________09 XXXXXX de XXXX _____________________

        El cliente Agustín  Flores abonó a su cuenta 50 dólares que le fueron aceptados $ 10.50 cada uno, siendo la cotización del día $ 10.80 por dólar, según recibo núm. 8.

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 09  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00021

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

540.00

 

00021

Abono Agustín Flores rec. 8

02

1104

4

 

 

525.00

00021

Abono Agustín Flores rec. 8

03

5500

 

 

 

15.00

00021

Abono Agustín Flores rec. 8

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

540.00

540.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

50 * $ 10.50 = $ 525.00

50 * $ 10.80 = $ 540.00

540.00 – 525.00 = $ 15.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40.  D-000022____________________10 XXXXX de XXXX _____________________

        Se vendió en efectivo la acción núm. 127 De la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., en la cantidad de $ 12,000.00

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D   DIARIO

FECHA: 10  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00022

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

12,000.00

 

00022

Venta Acción de fund monte.

02

1107

1

5

 

10,000.00

00022

Venta Acción de fund monte.

03

5400

 

 

10,000.00

 

00022

Venta Acción de fund monte.

04

4006

 

 

 

12,000.00

 

 

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

22,000.00

22,000.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

 

 

41.  D-000023____________________10 XXXXXX de XXXX _____________________

        Se pago en efectivo $ 10,000.00 por adornar un aparador, más el 15 % del impuesto al valor agregado y menos la retención del 10 % impuesto sobre la renta por concepto de. pago de honorarios, correspondiente según recibo núm. 24.

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 10  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00023

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

10,500.00

00023

Pago servicio en aparador

02

1110

 

 

1,500.00

 

00023

Pago servicio en aparador

03

5002

35

 

10,000.00

 

00023

Pago servicio en aparador

04

2104

2

 

 

1,000.00

00023

Pago servicio en aparador

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

11,500.00

11,500.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

$10,000.00 * 15% / 100 = $ 1,500.00

$10,000.00 * 10% / 100 = $ 1,000.00

10,000.00 + 1,500.00 – 1,000.00= $ 10,500.00

 

 

 

 

 

 

 

 

42.  D-000024____________________10 XXXXXX de XXXX _____________________

        Se le prestaron $ 10,000.00 en efectivo al Sr. Pedro Torres, almacenista de la empresa, según recibo provisional sin número.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 10  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00024

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

10,000.00

00024

Préstamo al Sr. Pedro Torres

02

1105

7

 

10,000.00

 

00024

Préstamo al Sr. Pedro Torres

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

10,000.00

10,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

43.  D-000025____________________10 XXXXX  de XXXX _____________________

        Se compró a la Casa Trejo, S.A., una máquina de escribir en $ 6,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado IVA correspondiente, a cuenta se dio el 20 % en efectivo y por el resto se aceptó firmar la letra de cambio número 95/1286, con vencimiento a 90 días, incluyendo en ella intereses del 2% mensual, según factura núm. 261542. Debe tenerse presente que los intereses causan 15  % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 10  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00025

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

1,380.00

00026

Compra maquina de escribir

02

1110

 

 

900.00

 

00026

Compra maquina de escribir

03

1206

 

 

6,000.00

 

00026

Compra maquina de escribir

04

2102

4

 

 

5,900.90

00026

Compra maquina de escribir

05

1110

 

 

49.70

 

00026

Compra maquina de escribir

06

5003

2

 

331.20

 

00026

Compra maquina de escribir

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

7,280.90

7,280.90

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

$ 6,000.00 * 15% /100 = $  900.00

 $   6,000.00 + 900.00 =$   6,900.00

$  6,900.00 * 20 % / 100 = $ 1,380.00 ( 6,900.00 – 1,380.00 = $ 5,520.00 )

$  5,520.00 * 6% / 100 = $ 331.20      ( tasa de interés 2 % mensual * 3 = 6 %

$ 331.20 * 15% /100 = $ 49.70

 

 

 

 

 

 

 

 

44.  D-000026____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se le abono al proveedor Modelos Exclusivos, S.A., 50 dólares que aceptó a $ 10.00 cada uno, siendo la cotización del día  $ 10.80 por dólar, según recibo núm. 6892.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

   D    DIARIO

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00026

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

2101

4

 

500.00

 

00026

Abono Modelos rec 6892

02

1101

 

 

 

540.00

00026

Abono Modelos rec 6892

03

5003

2

 

40.00

 

00026

Abono Modelos rec 6892

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

540.00

540.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

45.  D-000027____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se vendió la acción núm. 126 de la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., en $ 9,000.00, la operación se realizo en efectivo.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00027

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

9,000.00

 

00027

Venta acción 126 Monterrey

02

4006

 

 

 

9,000.00

00027

Venta acción 126 Monterrey

03

5400

 

 

10,000.00

 

00027

Venta acción 126 Monterrey

04

1107

1

4

 

10,000.00

00027

Venta acción 126 Monterrey

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

19,000.00

19,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

 

 

 

46.  I-000011____________________11 XXXXXX de XXXX _____________________

       

 

Se vendió al contado  5 suéteres de lana a $2 240.00 cada uno, según factura núm.10.

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-006

Suéteres de lana

5

  2,240

11,200

SUB    TOTAL

11,200

15 %  IVA.

1,680

GRAN  TOTAL

12,880

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    I    INGRESOS

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00011

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

12,880.00

 

00001

Venta factura No.1

02

2106

 

 

 

1,680.00

00001

Venta factura No.1

03

4001

 

 

 

11,200.00

00001

Venta factura No.1

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

12,880.00

12,880.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

47.  D-000028____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se pago en efectivo $ 10,000.00 por papelería y útiles de oficina, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según factura núm. 85224.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00028

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

11,500.00

00028

Pago papelería fac 85224

02

1110

 

 

1,500.00

 

00028

Pago papelería fac 85224

03

5001

17

 

10,000.00

 

00028

Pago papelería fac 85224

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

11,500.00

11,500.00

 

ELABORO:

REVISO:

 

 

 

 

 

 

 

 

48.  D-000029____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

        Se pago en efectivo $ 5,000.00 por artículos de empaque, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según factura núm. 3625.

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00029

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

5,750.00

00029

Pago art de empaque 3625

02

1110

 

 

750.00

 

00029

Pago art de empaque 3625

03

5002

35

 

5,000.00

 

00029

Pago art de empaque 3625

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

5,750.00

5,750.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

49.  D-000030___________________11 XXXXX de XXXX _____________________

       

 

Se compro al contado a la Casa Vitos, S.A., 20 Suéteres de lana $ 1,800.00 cada uno, según factura núm. 3369; más el 15 % del impuesto al valor agregado

 

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición unitario

Precio de adquisición total

1111-006

Suéteres de lana

20

  1,800

36,000

SUB    TOTAL

36,000

15 %  IVA.

5,400

GRAN  TOTAL

41,400

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00030

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

41,400.00

00030

Compra mercancías  Casa V.

02

1110

 

 

5,400.00

 

00030

Compra mercancías  Casa V.

03

5100

 

 

36,000.00

 

00030

Compra mercancías  Casa V.

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

41,400.00

41,400.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

 

 

50.  D-000031____________________11 XXXXX de XXXX _____________________

       

Se compro al contado  a la Fabrica Laredo, S.A., 100 pantalones de casimir a $ 2,000.00 cada uno, según factura núm. 6109; más el 15 % del impuesto al valor agregado

 

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de adquisición unitario

Precio de adquisición total

1111-001

Pantalones de casimir

100

$        2,000

$      200,000

SUB    TOTAL

200,000

15 %  IVA.

30,000

GRAN  TOTAL

230,000

 

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 11  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00031

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

230,000.00

00031

Compra mercancías Fábrica

02

1110

 

 

30,000.00

 

00031

Compra mercancías Fábrica.

03

5100

 

 

200,000.00

 

00031

Compra mercancías  Fábrica

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

230,000.00

230,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

51.  D-000032____________________12 XXXXX de XXXX _____________________

        Se les abonó en efectivo a los siguientes proveedores:

 

 

Nombre

Concepto

Importe

Almacenes García

según recibo núm. 510

$    50,000.00

Modelos Exclusivos, S.A.

según recibo núm. 966

40,000.00

TOTAL

90,000.00

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 12  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00032

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

90,000.00

00032

Abono proveedores recibos

02

2101

1

 

50,000.00

 

00032

Abono proveedores recibos

03

2101

4

 

40,000.00

 

00032

Abono proveedores recibos

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

90,000.00

90,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

52.  I-000012____________________12 XXXXX de XXXX _____________________

       

Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 11, por lo siguiente:

 

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-001

Pantalones de casimir

60

$        2,660

$      159,600

1111-006

Suéteres de lana

80

  2,240

179,200

SUB    TOTAL

338,800

15 %  IVA.

50,820

GRAN  TOTAL

389,620

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    I    INGRESOS

FECHA: 12  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00012

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

389,620.00

 

00012

Venta según factura 11

02

2106

 

 

 

50,820.00

00012

Venta según factura 11

03

4001

 

 

 

338,800.00

00012

Venta según factura 11

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

389,620.00

389,620.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ

 

 

 

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

 

53.  D-000033____________________12 XXXXX de XXXX 1997_____________________

      Se depósito $ 285,000.00 en efectivo en el Banco del Ahorro Nacional, S.A., según ficha.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 12  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00033

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

285,000.00

00033

Depósito Banco Ahorro N.

02

1102

1

 

285,000.00

 

00033

Depósito Banco Ahorro N.

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

285,000.00

285,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

 

 

 

 

54.  E-000009____________________12 XXXX de XXXX _____________________

      Se pagó con el cheque 12349 a cargo del banco del Ahorro nacional, S.A., la factura núm. 6422 de El Universal, S.A., por varios anuncios publicados que costaron  $ 5,000.00; más el 15 % del impuesto al valor agregado.

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    E    EGRESOS

FECHA: 12  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00009

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1102

1

 

 

5,750.00

12349

Pago anuncios el Universal

02

1110

 

 

750.00

 

12349

Pago anuncios el Universal

03

5002

38

 

5,000.00

 

12349

Pago anuncios el Universal

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

5,750.00

5,750.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

 

 

 

 

55.  D-000034___________________12 XXXXX de XXXX _____________________

      Rafael García, abonó $ 10,000.00 en efectivo, según recibo núm. 9; correspondiente

Documento No.999

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 12  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

0034

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

10,000.00

 

00034

Cliente Rafael García A.

02

1105

6

 

 

10,000.00

00034

Cliente Rafael García A.

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

10,000.00

10,000.00

 

ELABORÓ

REVISÓ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

56.  E-000010____________________12 XXXXX de XXXX _____________________

      Se pagó con el cheque 12350 a cargo del Banco del Ahorro Nacional, S.A., la letra de cambio núm. 94/109 a la orden de La Comercial, S.A., con valor nominal de $ 240,000.00 que vence el 12 de Julio del xxxx año; sobre el valor de dicha letra concedieron el 3% de descuento mensual, por pronto pago, calcular los intereses por 90 días.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    E    EGRESOS

FECHA: 12  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00010

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1102

1

 

 

218,400.00

12350

Pago letra La comercial

02

2102

3

 

240,000.00

 

12350

Pago letra La comercial

03

4004

 

 

 

21,600.00

12350

Pago letra La comercial

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

240,000.00

240,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

$ 240,000.00  * 9 / 100 = 21,600.00

$ 240,000.00 -  21,600.00=$ 218,400.00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

57.  I-000013____________________14 XXXXX de XXXX _____________________

       

 

Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 12, por lo siguiente:

 

 

No. de artículo

Descripción

Número

unidades

Precio de venta unitario

Precio de venta total

1111-002

Camisas de popelina

160

   1,960

313,600

1111-003

Camisas de algodón 

36

   350

12,600

SUB    TOTAL

326,200

15 %  IVA.

48,930

GRAN  TOTAL

375,130

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :          

    I    INGRESOS

FECHA: 14  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00013

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

375,130.00

 

00013

Venta factura No.12

02

2106

 

 

 

48,930.00

00013

Venta factura No.12

03

4001

 

 

 

326,200.00

00013

Venta factura No.12

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

375,130.00

375,130.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

Regresar inicio

 

 

 

 

58.  D-000035____________________15 XXXXX de XXXX _____________________

     

 

Se pago en efectivo los sueldos correspondientes a la primera quincena del presente mes, según nómina núm. 11.

 

 

Concepto

 

 

 

Departamento

 

Sueldo Bruto

 

Retención ISR[1]

 

Retención seguro social

 

 

Total retenciones

 

Sueldo neto

Sueldos

 

 

Administración

  100,000.00

 

10,000.00

 

 

2,000.00

 

12,000.00

 

88,000.00

Sueldos

 

 

Ventas

50,000.00

6,000.00

1,000.00

7,000.00

43,000.00

 

TOTALES

 

 

  150,000.00

 

16,000.00

 

3,000.00

 

19,000.00

 

131,000.00

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA:15  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00015

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

 

131,000.00

00015

Pago sueldos quincena No.1

02

5001

1

 

100,000.00

 

00015

Pago sueldos quincena No.1

03

5002

1

 

50,000.00

 

00015

Pago sueldos quincena No.1

04

2104

1

 

 

16,000.00

00015

Pago sueldos quincena No.1

05

2104

3

 

 

3,000.00

00015

Pago sueldos quincena No.1

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

150,000.00

150,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

59.  D-000036 ­_________________30 XXXXXX de XXXX ________________________

 

      Los socios aportaron $   200,000.00 pesos en efectivo.

 

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 30  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00036

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1101

 

 

200,000.00

 

00036

Aportación de los socios

02

3001

 

 

 

200,000.00

 

 

 

SUMAS IGUALES                                                                               

 

 

 

200,000.00

200,000.00

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

 

 

 

 

 

 

60.  D-000037 _________________30 XXXXX de XXXX ________________________

 

      Calcular la depreciación contable mensual, en base al sistema MICROSIP.

 

 

 

 

 

 

 

61.  D-000038 _________________30 XXXXX de XXXX ________________________

 

      Calcular la depreciación fiscal mensual, en base al sistema MICROSIP.

 

 

 

 

 

 

 

62.  D-000039 ________________ 30 XXXXXX de XXXX ________________________

 

      El ajuste del inventario inicial contra el inventario final, son $  447,115.30 menos.

 

 

 

TIPO DE  PÓLIZA :         

    D    DIARIO

FECHA: 30  /xx  /xx  ( DÌA – MES – AÑO )

NÚMERO DE PÓLIZA:

 

00039

 

No.

de

a.

    

CUENTA

 

     Debe

 

     Haber

 

Ref.

 

CONCEPTO

01

1103

 

 

 

447,115.30

00039

Ajuste inventario final

02

5202

 

 

447,115.30

 

00039

Ajuste inventario final

 

SUMAS IGUALES                                                                              

 

 

 

447,115.30

447,115.30

 

ELABORÓ:

REVISÓ:

 

 

Regresar inicio

 



[1] Impuesto sobre la renta, por concepto de subordinación.