Subdirección
Académica
Departamento
Económico- Administrativas
SEGUNDA PARTE
CONTENIDO
Número de operación |
Número de póliza de Diario (
D ) |
Número de póliza de Ingreso (
I ) |
Número de póliza de Egreso (
E ) |
Las operaciones del número 01
a 30, favor de consultar la
primera parte. |
|||
D-000014 |
|
|
|
D-000015 |
|
|
|
D-000016 |
|
|
|
|
I-000010 |
|
|
D-000017 |
|
|
|
D-000018 |
|
|
|
D-000019 |
|
|
|
D-000020 |
|
|
|
D-000021 |
|
|
|
D-000022 |
|
|
|
D-000023 |
|
|
|
D-000024 |
|
|
|
D-000025 |
|
|
|
D-000026 |
|
|
|
D-000027 |
|
|
|
|
I-000011 |
|
|
D-000028 |
|
|
|
D-000029 |
|
|
|
D-000030 |
|
|
|
D-000031 |
|
|
|
D-000032 |
|
|
|
|
I-000012 |
|
|
D-000033 |
|
|
|
|
|
E-000009 |
|
D-000034 |
|
|
|
|
|
E-000010 |
|
|
I-000013 |
|
|
D-000035 |
|
|
|
D-000036 |
|
|
|
D-000037 |
|
|
|
D-000038 |
|
|
|
D-000039 |
|
|
1. D-000014____________________08 XXXXX de XXXX
______________________
Se pagó en efectivo nota factura núm. 321 de
Afinaciones Profesionales S.A. por servicio completo del equipo de entrega por
$2,000.00; el valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 08 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00014 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
2,000.00 |
00014 |
Pago servicio equipo de
e. |
|
02 |
1110 |
|
|
260.90 |
|
00014 |
Pago servicio equipo de
e. |
|
03 |
5002 |
16 |
|
1,739.10 |
|
00014 |
Pago servicio equipo de
e. |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
2,000.00 |
2,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
2. D-000015___________________08 XXXXX de XXXX
______________________
Se devolvieron 20 camisas de popelina defectuosas
de $1,400.00 cada una, según nota de crédito 115 de la fábrica de Camisas
Medalla S.A.; el valor fue reintegrado en efectivo junto con el 15 % del
impuesto al valor agregado.
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de adquisición unitario
|
Precio de adquisición total
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
20 |
1,400 |
28,000 |
SUB TOTAL |
28,000 |
|||
15 % IVA. |
4,200 |
|||
GRAN TOTAL |
32,200 |
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 08 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00015 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
32,200.00 |
|
00015 |
Dev.de mercancías nota 115 |
|
02 |
1110 |
|
|
|
4,200.00 |
00015 |
Dev.de mercancías nota 115 |
|
03 |
5102 |
|
|
|
28,000.00 |
00015 |
Dev.de mercancías nota 115 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
32,200.00 |
32,200.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
3. D-000016___________________09 XXXXX de XXXX
______________________
Pago en efectivo, reparación equipo de oficina por el importe $ 3,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado. Según
factura No.83883
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 09 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00016 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
3,450.00 |
00016 |
Pago servicio factura
83883 |
|
02 |
1110 |
|
|
450.00 |
|
00016 |
Pago servicio factura
83883 |
|
03 |
5001 |
14 |
|
3,000.00 |
|
00016 |
Pago servicio factura
83883 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
3,450.00 |
3,450.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
4. I-000010____________________09 XXXXX de XXXX
______________________
Se vendió mercancía al contado, según factura núm.
9 por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
50 |
$ 2,660 |
$ 133,000 |
1111-002 |
Camisas
de popelina |
20 |
1,960 |
39,200 |
1111-003 |
Camisas
de algodón |
100 |
350 |
35,000 |
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
40 |
1,120 |
44,800 |
1111-005 |
Pares
de calcetines nailon |
100 |
168 |
16,800 |
1111-006 |
Suéteres
de lana |
10 |
2,240 |
22,400 |
SUB TOTAL |
291,200 |
|||
15 % IVA. |
43,680 |
|||
GRAN TOTAL |
334,880 |
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 09 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00010 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
334,880.00 |
|
00010 |
Venta factura No.9 |
|
02 |
2106 |
|
|
|
43,680.00 |
00010 |
Venta factura No.9 |
|
03 |
4001 |
|
|
|
291,200.00 |
00010 |
Venta factura No.9 |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
334,880.00 |
334,880.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
5. D-000017____________________09 XXXXX de XXXX
______________________
Se pagó en efectivo la renta de una
caja de seguridad por $ 3,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado
correspondiente, según recibo 2132 del Banco Internacional, S.A., (apliqué el
valor a gastos de admón.).
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 09 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00017 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
3,450.00 |
00017 |
Pago RENTA caja seg recibo |
|
02 |
1110 |
|
|
450.00 |
|
|
Pago RENTA caja seg recibo |
|
03 |
5001 |
35 |
|
3,000.00 |
|
|
Pago RENTA caja seg recibo |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
3,450.00 |
3,450.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
36. D-000018_____________________09 XXXXX de XXXX
_____________________
Se cobró en efectivo a la Fábrica de
camisas Triángulo, S.A., $ 3,000.00 de comisión por la venta de 450 camisas de
su propiedad, más el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, según
recibo, núm. 6.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 09 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00018 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
3,450.0 |
|
00018 |
Cobro comisión Triángulo |
|
02 |
2106 |
|
|
|
450.00 |
00018 |
Cobro comisión Triángulo |
|
03 |
5003 |
2 |
|
|
3,000.00 |
00018 |
Cobro comisión Triángulo |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
3,450.00 |
3,450.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
37. D-000019_____________________09 XXXXX de XXXX
_____________________
Se cobraron $ 10.00.00 en efectivo al
Sr. Alberto Torres, por la renta de un local correspondiente al mes xxxx
pasado, más el 15 % del impuesto al valor agregado, según recibo núm. 7.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 09 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00019 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
11,500.00 |
|
00019 |
Cobro renta Sr. Alberto
torres |
|
02 |
2106 |
|
|
|
1,500.00 |
00019 |
Cobro renta Sr. Alberto
torres |
|
03 |
5500 |
|
|
|
10,000.00 |
00019 |
Cobro renta Sr. Alberto
torres |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
11,500.00 |
11,500.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
38. D-000020_____________________09 XXXXX de XXXX
_____________________
Se compraron en efectivo a la Cía.
Fundidora de Monterrey, S.A., las acciones núm. 123, 124, 125, 126 y 127 con
valor nominal de $ 10,000.00 cada una.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 09 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00020 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
50,000.00 |
00020 |
Compra acciones Cia.
Fund. |
|
02 |
1107 |
1 |
1 |
10,000.00 |
|
00020 |
Compra acciones Cia.
Fund. |
|
03 |
1107 |
1 |
2 |
10,000.00 |
|
00020 |
Compra acciones Cia.
Fund. |
|
04 |
1107 |
1 |
3 |
10,000.00 |
|
00020 |
Compra acciones Cia. Fund. |
|
05 |
1107 |
1 |
4 |
10,000.00 |
|
00020 |
Compra acciones Cia.
Fund. |
|
06 |
1107 |
1 |
5 |
10,000.00 |
|
00020 |
Compra acciones Cia.
Fund. |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
50,000.00 |
50,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
39. D-000021____________________09 XXXXXX de XXXX
_____________________
El cliente Agustín Flores abonó a su cuenta 50 dólares que le
fueron aceptados $ 10.50 cada uno, siendo la cotización del día $ 10.80 por
dólar, según recibo núm. 8.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 09 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00021 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
540.00 |
|
00021 |
Abono Agustín Flores
rec. 8 |
|
02 |
1104 |
4 |
|
|
525.00 |
00021 |
Abono Agustín Flores
rec. 8 |
|
03 |
5500 |
|
|
|
15.00 |
00021 |
Abono Agustín Flores
rec. 8 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
540.00 |
540.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
50
* $ 10.50 = $ 525.00 |
50
* $ 10.80 = $ 540.00 |
540.00
– 525.00 = $ 15.00 |
|
40. D-000022____________________10 XXXXX de XXXX
_____________________
Se vendió en efectivo la acción núm. 127
De la Cía. Fundidora de Monterrey, S.A., en la cantidad de $ 12,000.00
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 10 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00022 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
12,000.00 |
|
00022 |
Venta Acción de fund
monte. |
|
02 |
1107 |
1 |
5 |
|
10,000.00 |
00022 |
Venta Acción de fund monte. |
|
03 |
5400 |
|
|
10,000.00 |
|
00022 |
Venta Acción de fund
monte. |
|
04 |
4006 |
|
|
|
12,000.00 |
|
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
22,000.00 |
22,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
41. D-000023____________________10 XXXXXX de XXXX
_____________________
Se pago en efectivo $ 10,000.00 por
adornar un aparador, más el 15 % del impuesto al valor agregado y menos la
retención del 10 % impuesto sobre la renta por concepto de. pago de honorarios,
correspondiente según recibo núm. 24.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 10 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00023 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
10,500.00 |
00023 |
Pago servicio en
aparador |
|
02 |
1110 |
|
|
1,500.00 |
|
00023 |
Pago servicio en
aparador |
|
03 |
5002 |
35 |
|
10,000.00 |
|
00023 |
Pago servicio en
aparador |
|
04 |
2104 |
2 |
|
|
1,000.00 |
00023 |
Pago servicio en
aparador |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
11,500.00 |
11,500.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
$10,000.00
* 15% / 100 = $ 1,500.00 |
$10,000.00
* 10% / 100 = $ 1,000.00 |
10,000.00
+ 1,500.00 – 1,000.00= $ 10,500.00 |
42. D-000024____________________10 XXXXXX de XXXX
_____________________
Se le prestaron $ 10,000.00 en efectivo
al Sr. Pedro Torres, almacenista de la empresa, según recibo provisional sin
número.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 10 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00024 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
10,000.00 |
00024 |
Préstamo al Sr. Pedro
Torres |
|
02 |
1105 |
7 |
|
10,000.00 |
|
00024 |
Préstamo al Sr. Pedro
Torres |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
10,000.00 |
10,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
43. D-000025____________________10 XXXXX de XXXX _____________________
Se compró a la Casa Trejo, S.A., una
máquina de escribir en $ 6,000.00 más el 15 % del impuesto al valor agregado
IVA correspondiente, a cuenta se dio el 20 % en efectivo y por el resto se
aceptó firmar la letra de cambio número 95/1286, con vencimiento a 90 días,
incluyendo en ella intereses del 2% mensual, según factura núm. 261542. Debe
tenerse presente que los intereses causan 15
% del impuesto al valor agregado.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 10 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00025 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
1,380.00 |
00026 |
Compra maquina de
escribir |
|
02 |
1110 |
|
|
900.00 |
|
00026 |
Compra maquina de
escribir |
|
03 |
1206 |
|
|
6,000.00 |
|
00026 |
Compra maquina de
escribir |
|
04 |
2102 |
4 |
|
|
5,900.90 |
00026 |
Compra maquina de
escribir |
|
05 |
1110 |
|
|
49.70 |
|
00026 |
Compra maquina de escribir |
|
06 |
5003 |
2 |
|
331.20 |
|
00026 |
Compra maquina de
escribir |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
7,280.90 |
7,280.90 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
$
6,000.00 * 15% /100 = $ 900.00 |
$
6,000.00 + 900.00 =$ 6,900.00 |
$ 6,900.00 * 20 % / 100 = $ 1,380.00 (
6,900.00 – 1,380.00 = $ 5,520.00 ) |
|
$ 5,520.00 * 6% / 100 = $ 331.20 ( tasa de interés 2 % mensual * 3 = 6 %
|
|
$
331.20 * 15% /100 = $ 49.70 |
44. D-000026____________________11 XXXXX de XXXX _____________________
Se le abono al proveedor Modelos
Exclusivos, S.A., 50 dólares que aceptó a $ 10.00 cada uno, siendo la
cotización del día $ 10.80 por dólar,
según recibo núm. 6892.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00026 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
2101 |
4 |
|
500.00 |
|
00026 |
Abono Modelos rec 6892 |
|
02 |
1101 |
|
|
|
540.00 |
00026 |
Abono Modelos rec 6892 |
|
03 |
5003 |
2 |
|
40.00 |
|
00026 |
Abono Modelos rec 6892 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
540.00 |
540.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
45. D-000027____________________11 XXXXX de XXXX
_____________________
Se vendió la acción núm. 126 de la Cía.
Fundidora de Monterrey, S.A., en $ 9,000.00, la operación se realizo en
efectivo.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00027 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
9,000.00 |
|
00027 |
Venta acción 126
Monterrey |
|
02 |
4006 |
|
|
|
9,000.00 |
00027 |
Venta acción 126
Monterrey |
|
03 |
5400 |
|
|
10,000.00 |
|
00027 |
Venta acción 126
Monterrey |
|
04 |
1107 |
1 |
4 |
|
10,000.00 |
00027 |
Venta acción 126
Monterrey |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
19,000.00 |
19,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
46. I-000011____________________11 XXXXXX de XXXX
_____________________
Se
vendió al contado 5 suéteres de lana a
$2 240.00 cada uno, según factura núm.10.
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
5 |
2,240 |
11,200 |
SUB TOTAL |
11,200 |
|||
15 % IVA. |
1,680 |
|||
GRAN TOTAL |
12,880 |
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00011 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
12,880.00 |
|
00001 |
Venta factura No.1 |
|
02 |
2106 |
|
|
|
1,680.00 |
00001 |
Venta factura No.1 |
|
03 |
4001 |
|
|
|
11,200.00 |
00001 |
Venta factura No.1 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
12,880.00 |
12,880.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
47. D-000028____________________11 XXXXX de XXXX
_____________________
Se pago en efectivo $ 10,000.00 por
papelería y útiles de oficina, más el 15 % del impuesto al valor agregado
correspondiente, según factura núm. 85224.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00028 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
11,500.00 |
00028 |
Pago papelería fac 85224 |
|
02 |
1110 |
|
|
1,500.00 |
|
00028 |
Pago papelería fac 85224 |
|
03 |
5001 |
17 |
|
10,000.00 |
|
00028 |
Pago papelería fac 85224 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
11,500.00 |
11,500.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORO: |
REVISO: |
|||||||
48. D-000029____________________11 XXXXX de XXXX
_____________________
Se pago en efectivo $ 5,000.00 por
artículos de empaque, más el 15 % del impuesto al valor agregado
correspondiente, según factura núm. 3625.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00029 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
5,750.00 |
00029 |
Pago art de empaque 3625 |
|
02 |
1110 |
|
|
750.00 |
|
00029 |
Pago art de empaque 3625 |
|
03 |
5002 |
35 |
|
5,000.00 |
|
00029 |
Pago art de empaque 3625 |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
5,750.00 |
5,750.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
49. D-000030___________________11 XXXXX de XXXX
_____________________
Se
compro al contado a la Casa Vitos, S.A., 20 Suéteres de lana $ 1,800.00 cada
uno, según factura núm. 3369; más el 15 % del impuesto al valor agregado
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de adquisición unitario
|
Precio de adquisición total
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
20 |
1,800 |
36,000 |
SUB TOTAL |
36,000 |
|||
15 % IVA. |
5,400 |
|||
GRAN TOTAL |
41,400 |
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00030 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
41,400.00 |
00030 |
Compra mercancías Casa V. |
|
02 |
1110 |
|
|
5,400.00 |
|
00030 |
Compra mercancías Casa V. |
|
03 |
5100 |
|
|
36,000.00 |
|
00030 |
Compra mercancías Casa V. |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
41,400.00 |
41,400.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
50. D-000031____________________11 XXXXX de XXXX
_____________________
Se
compro al contado a la Fabrica Laredo,
S.A., 100 pantalones de casimir a $ 2,000.00 cada uno, según factura núm. 6109;
más el 15 % del impuesto al valor agregado
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de adquisición unitario
|
Precio de adquisición total
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
100 |
$ 2,000 |
$ 200,000 |
SUB TOTAL |
200,000 |
|||
15 % IVA. |
30,000 |
|||
GRAN TOTAL |
230,000 |
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 11 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00031 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
230,000.00 |
00031 |
Compra mercancías
Fábrica |
|
02 |
1110 |
|
|
30,000.00 |
|
00031 |
Compra mercancías
Fábrica. |
|
03 |
5100 |
|
|
200,000.00 |
|
00031 |
Compra mercancías Fábrica |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
230,000.00 |
230,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
51. D-000032____________________12 XXXXX de XXXX
_____________________
Se les abonó en efectivo a los
siguientes proveedores:
Nombre |
Concepto |
Importe |
Almacenes García |
según recibo núm. 510 |
$
50,000.00 |
Modelos Exclusivos, S.A. |
según recibo núm. 966 |
40,000.00 |
TOTAL |
90,000.00 |
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 12 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00032 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
90,000.00 |
00032 |
Abono proveedores recibos |
|
02 |
2101 |
1 |
|
50,000.00 |
|
00032 |
Abono proveedores
recibos |
|
03 |
2101 |
4 |
|
40,000.00 |
|
00032 |
Abono proveedores
recibos |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
90,000.00 |
90,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
52. I-000012____________________12 XXXXX de XXXX
_____________________
Se vendió mercancía al contado, según factura núm. 11, por
lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
60 |
$ 2,660 |
$ 159,600 |
1111-006 |
Suéteres
de lana |
80 |
2,240 |
179,200 |
SUB TOTAL |
338,800 |
|||
15 % IVA. |
50,820 |
|||
GRAN TOTAL |
389,620 |
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 12 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00012 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
389,620.00 |
|
00012 |
Venta según factura 11 |
|
02 |
2106 |
|
|
|
50,820.00 |
00012 |
Venta según factura 11 |
|
03 |
4001 |
|
|
|
338,800.00 |
00012 |
Venta según factura 11 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
389,620.00 |
389,620.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
53. D-000033____________________12 XXXXX de XXXX
1997_____________________
Se depósito $ 285,000.00 en efectivo en el
Banco del Ahorro Nacional, S.A., según ficha.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 12 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00033 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
285,000.00 |
00033 |
Depósito Banco Ahorro N. |
|
02 |
1102 |
1 |
|
285,000.00 |
|
00033 |
Depósito Banco Ahorro N. |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
285,000.00 |
285,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
54. E-000009____________________12 XXXX de XXXX
_____________________
Se pagó con el cheque 12349 a cargo del
banco del Ahorro nacional, S.A., la factura núm. 6422 de El Universal, S.A.,
por varios anuncios publicados que costaron
$ 5,000.00; más el 15 % del impuesto al valor agregado.
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 12 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00009 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1102 |
1 |
|
|
5,750.00 |
12349 |
Pago anuncios el
Universal |
|
02 |
1110 |
|
|
750.00 |
|
12349 |
Pago anuncios el
Universal |
|
03 |
5002 |
38 |
|
5,000.00 |
|
12349 |
Pago anuncios el
Universal |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
5,750.00 |
5,750.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
55. D-000034___________________12 XXXXX de XXXX
_____________________
Rafael García, abonó $ 10,000.00 en
efectivo, según recibo núm. 9; correspondiente
Documento
No.999
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 12 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
0034 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
10,000.00 |
|
00034 |
Cliente Rafael García A. |
|
02 |
1105 |
6 |
|
|
10,000.00 |
00034 |
Cliente Rafael García A. |
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
10,000.00 |
10,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
56. E-000010____________________12 XXXXX de XXXX
_____________________
Se pagó con el cheque 12350 a cargo del
Banco del Ahorro Nacional, S.A., la letra de cambio núm. 94/109 a la orden de
La Comercial, S.A., con valor nominal de $ 240,000.00 que vence el 12 de Julio
del xxxx año; sobre el valor de dicha letra concedieron el 3% de descuento
mensual, por pronto pago, calcular los intereses por 90 días.
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 12 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00010 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1102 |
1 |
|
|
218,400.00 |
12350 |
Pago letra La comercial |
|
02 |
2102 |
3 |
|
240,000.00 |
|
12350 |
Pago letra La comercial |
|
03 |
4004 |
|
|
|
21,600.00 |
12350 |
Pago letra La comercial |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
240,000.00 |
240,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
$
240,000.00 * 9 / 100 = 21,600.00 |
$
240,000.00 - 21,600.00=$ 218,400.00 |
|
|
57. I-000013____________________14 XXXXX de XXXX
_____________________
Se
vendió mercancía al contado, según factura núm. 12, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
160 |
1,960 |
313,600 |
1111-003 |
Camisas
de algodón |
36 |
350 |
12,600 |
SUB TOTAL |
326,200 |
|||
15 % IVA. |
48,930 |
|||
GRAN TOTAL |
375,130 |
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 14 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00013 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
375,130.00 |
|
00013 |
Venta factura No.12 |
|
02 |
2106 |
|
|
|
48,930.00 |
00013 |
Venta factura No.12 |
|
03 |
4001 |
|
|
|
326,200.00 |
00013 |
Venta factura No.12 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
375,130.00 |
375,130.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
58. D-000035____________________15 XXXXX de XXXX
_____________________
Se
pago en efectivo los sueldos correspondientes a la primera quincena del
presente mes, según nómina núm. 11.
Concepto |
Departamento |
Sueldo Bruto |
Retención ISR[1] |
Retención seguro social |
Total retenciones |
Sueldo neto |
Sueldos |
Administración |
100,000.00 |
10,000.00 |
2,000.00 |
12,000.00 |
88,000.00 |
Sueldos |
Ventas |
50,000.00 |
6,000.00 |
1,000.00 |
7,000.00 |
43,000.00 |
TOTALES |
150,000.00 |
16,000.00 |
3,000.00 |
19,000.00 |
131,000.00 |
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA:15 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00015 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
|
131,000.00 |
00015 |
Pago sueldos quincena
No.1 |
|
02 |
5001 |
1 |
|
100,000.00 |
|
00015 |
Pago sueldos quincena
No.1 |
|
03 |
5002 |
1 |
|
50,000.00 |
|
00015 |
Pago sueldos quincena
No.1 |
|
04 |
2104 |
1 |
|
|
16,000.00 |
00015 |
Pago sueldos quincena
No.1 |
|
05 |
2104 |
3 |
|
|
3,000.00 |
00015 |
Pago sueldos quincena
No.1 |
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
150,000.00 |
150,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
59. D-000036 _________________30 XXXXXX de XXXX
________________________
Los
socios aportaron $ 200,000.00 pesos en
efectivo.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 30 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00036 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1101 |
|
|
200,000.00 |
|
00036 |
Aportación de los socios |
|
02 |
3001 |
|
|
|
200,000.00 |
|
|
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
200,000.00 |
200,000.00 |
|||||||
|
||||||||
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
60. D-000037 _________________30 XXXXX de XXXX
________________________
Calcular
la depreciación contable mensual, en base al sistema MICROSIP.
61. D-000038 _________________30 XXXXX de XXXX
________________________
Calcular
la depreciación fiscal mensual, en base al sistema MICROSIP.
62. D-000039 ________________ 30 XXXXXX de XXXX
________________________
El
ajuste del inventario inicial contra el inventario final, son $ 447,115.30 menos.
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 30 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00039 |
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
01 |
1103 |
|
|
|
447,115.30 |
00039 |
Ajuste inventario final |
|
02 |
5202 |
|
|
447,115.30 |
|
00039 |
Ajuste inventario final |
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SUMAS IGUALES
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