Subdirección
Académica
Departamento
Económico- Administrativas
Primera parte
CONTENIDO
|
Número de operación |
Número de póliza de Diario (
D ) |
Número de póliza de Ingreso (
I ) |
Número de póliza de Egreso (
E ) |
|
D-000001 |
|
|
|
|
|
I-000001 |
|
|
|
|
I-000002 |
|
|
|
D-000002 |
|
|
|
|
|
I-000003 |
|
|
|
|
I-000004 |
|
|
|
|
|
E-000001 |
|
|
|
I-000005 |
|
|
|
D-000003 |
|
|
|
|
|
I-000006 |
|
|
|
D-000004 |
|
|
|
|
|
|
E-000002 |
|
|
|
I-000007 |
|
|
|
D-000005 |
|
|
|
|
|
|
E-000003 |
|
|
D-000006 |
|
|
|
|
D-000007 |
|
|
|
|
D-000008 |
|
|
|
|
|
I-000008 |
|
|
|
|
I-000009 |
|
|
|
|
|
E-000004 |
|
|
D-000009 |
|
|
|
|
|
|
E-000005 |
|
|
D-000010 |
|
|
|
|
D-000011 |
|
|
|
|
D-000012 |
|
|
|
|
|
|
E-000006 |
|
|
|
|
E-000007 |
|
|
|
|
E-000008 |
|
|
D-000013 |
|
|
|
|
Las operaciones del número 31 a 62, favor de
consultar la segunda parte. |
|||
1.
D-000001
__________________01 XXXXXX de XXXX____________________
Haga el asiento de apertura con las mismas cuentas y
cantidades del Balance General (Saldos iniciales). Para el registro de
operaciones de mercancías se debe aplicar el procedimiento analítico o
pormenorizado.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 01 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00001 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe[1] |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
150,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
02 |
1102 |
1 |
|
320,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
03 |
1102 |
2 |
|
230,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
04 |
1103 |
|
|
1,780,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
05 |
1104 |
1 |
|
24,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
06 |
1104 |
2 |
|
36,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
07 |
1104 |
3 |
|
18,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
08 |
1104 |
3 |
|
17,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
09 |
1105 |
1 |
|
16,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
10 |
1105 |
2 |
|
19,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
11 |
1105 |
3 |
|
32,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
12 |
1206 |
|
|
1,252,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
13 |
1210 |
|
|
1,324,000 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
14 |
1301 |
|
|
125,800 |
|
1 |
Saldos iniciales |
|
|
15 |
2101 |
1 |
|
|
140,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
16 |
2101 |
2 |
|
|
130,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
17 |
2101 |
3 |
|
|
160,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
28 |
2101 |
4 |
|
|
240,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
29 |
2102 |
1 |
|
|
180,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
30 |
2102 |
2 |
|
|
190,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
31 |
2102 |
3 |
|
|
240,000 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
32 |
3001 |
|
|
|
3,131,508 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
33 |
1207 |
|
|
|
465,998 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
34 |
1211 |
|
|
|
451,233 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
35 |
1302 |
|
|
|
15,061 |
1 |
Saldos iniciales |
|
|
SUMAS IGUALES
|
5,343,800 |
5,343,800 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
2.
I-000001
___________________02 XXXXXX de XXXX ______________________
Se
vendió mercancía contado, según factura núm. 1, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
5 |
$ 2,660 |
$ 13,300.00 |
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
4 |
1,960 |
7,840.00 |
|
1111-003 |
Camisas
de algodón |
3 |
350 |
1,050.00 |
|
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
5 |
1,120 |
5,600.00 |
|
1111-005 |
Pares
de calcetines nailon |
5 |
168 |
840.00 |
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
10 |
2,240 |
22,400.00 |
|
SUB TOTAL |
51,030.00 |
|||
|
15 % IVA. |
7,654.50 |
|||
|
GRAN TOTAL |
58,684.50 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 02 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00001 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
58,684.50 |
|
00001 |
Venta factura No.1 |
|
|
02 |
2106 |
|
|
|
7,654.50 |
00001 |
Venta factura No.1 |
|
|
03 |
4001 |
|
|
|
51,030.00 |
00001 |
Venta factura No.1 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
58,684.50 |
58,684.50 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
3. I-000002 __________________02 XXXXX de XXXX
_______________________
Se vendió
mercancía a crédito al Sr. Antonio Anguiano, según factura núm. 2, por lo
siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
5 |
1,960 |
9,800 |
|
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
10 |
1,120 |
11,200 |
|
SUB TOTAL |
21,000 |
|||
|
15 % IVA. |
3,150 |
|||
|
GRAN TOTAL |
24,150 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 02 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00002 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1104 |
1 |
|
24,150.00 |
|
00002 |
Venta factura No.2 |
|
|
02 |
2106 |
|
|
|
3,150.00 |
00002 |
Venta factura No.2 |
|
|
03 |
4001 |
|
|
|
21,000.00 |
00002 |
Venta factura No.2 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
24,150.00 |
24,150.00 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
4. D-000002 ____________________03 XXXXX de XXXX
_____________________
Se depósito $ 200,000.00 en efectivo en el Banco
del Ahorro Nacional, S.A., según ficha.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 03 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00002 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1102 |
1 |
|
200,000.00 |
|
00002 |
Depósito en efectivo |
|
|
02 |
1101 |
|
|
|
200,000.00 |
00002 |
Depósito en efectivo |
|
|
SUMAS IGUALES
|
200,000.00 |
200,000.00 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
5. I-000003
_____________________03 XXXXX de XXXX ______________________
El cliente Artículos para el
hogar, pagó $ 6,000.00 en efectivo, según recibo núm.1.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 03 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00003 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
6,000.00 |
|
00003 |
Abono en efectivo según
rec. |
|
|
02 |
1104 |
2 |
|
|
6,000.00 |
00003 |
Abono en efectivo según
rec. |
|
|
SUMAS IGUALES
|
6,000.00 |
6,000.00 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
6. I-000004 _____________________04 XXXXX de XXXX
______________________
Se vendió mercancía a crédito al Sr. Emilio
González, de esta ciudad, según, factura núm. 3, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
20 |
2,240 |
44,800 |
|
SUB TOTAL |
44,800 |
|||
|
15 % IVA. |
6,720 |
|||
|
GRAN TOTAL |
51,520 |
|||
Por el importe anterior se firmo las letras de cambio núm. 126,
127,128 y 129 por igual valor de cada una, con vencimiento a 30, 60, 90 y 120
días, respectivamente.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 04 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00004 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1105 |
4 |
1 |
12,880.00 |
|
00004 |
Venta factura No.3 |
|
|
02 |
1105 |
4 |
2 |
12,880.00 |
|
00004 |
Venta factura No.3 |
|
|
03 |
1105 |
4 |
3 |
12,880.00 |
|
00004 |
Venta factura No.3 |
|
|
04 |
1105 |
4 |
4 |
12,880.00 |
|
00004 |
Venta factura No.3 |
|
|
05 |
2106 |
|
|
|
6,720.00 |
00004 |
Venta factura No.3 |
|
|
06 |
4001 |
|
|
|
44,800.00 |
00004 |
Venta factura No.3 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
51,520.00 |
51,520.00 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
7. E-000001_____________________04 XXXXX de XXXX
______________________
Al proveedor Almacenes García, de esta ciudad se le
pagaron $ 40,000.00 con el cheque 12345 a cargo del Banco del Ahorro Nacional,
S.A., según recibo núm. L.522
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 04 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00001 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
2101 |
1 |
|
40,000.00 |
|
12345 |
Pago según recibo L522 |
|
|
02 |
1102 |
1 |
|
|
40,000.00 |
12345 |
Pago según recibo L522 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
40,000.00 |
40,000.00 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
8. I-000005 _____________________04 XXXXX de XXXX
______________________
Se vendió mercancía
contado, según factura núm. 4, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
4 |
1,960 |
7,840.00 |
|
1111-003 |
Camisas
de algodón |
5 |
350 |
1,750.00 |
|
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
100 |
1,120 |
112,000.00 |
|
SUB TOTAL |
121,590.00 |
|||
|
15 % IVA. |
18,238.50 |
|||
|
GRAN TOTAL |
139,828.50 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 04 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00005 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
139,828.50 |
|
00005 |
Venta factura No.4 |
|
|
02 |
2106 |
|
|
|
18,238.50 |
00005 |
Venta factura No.4 |
|
|
03 |
4001 |
|
|
|
121,590.00 |
00005 |
Venta factura No.4 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
139,828.50 |
139,828.50 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
9. D-000003 __________________04 XXXXX de XXXX
________________________
El cliente Agustín Flores, de Veracruz, Ver., abonó
a cuenta $ 7,000.00 con el giro telegráfico núm. G2246, según recibo núm. 2.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 04 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00003 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
7,000.00 |
|
00003 |
Abono a cuenta recibo
No.2 |
|
|
02 |
1104 |
1 |
|
|
7,000.00 |
00003 |
Abono a cuenta recibo
No.2 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
7,000.00 |
7,000.00 |
|
|||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
10. I-000006 __________________04 XXXXX de XXXX
________________________
Se vendió mercancía en efectivo, según factura núm.
5, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
15 |
$ 2,660 |
$ 39,900 |
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
10 |
1,960 |
19,600 |
|
1111-003 |
Camisas
de algodón |
100 |
350 |
35,000 |
|
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
50 |
1,120 |
56,000 |
|
1111-005 |
Pares
de calcetines nailon |
200 |
168 |
33,600 |
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
10 |
2,240 |
22,400 |
|
SUB TOTAL |
206,500 |
|||
|
15 % IVA. |
30,975 |
|||
|
GRAN TOTAL |
237,475 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 04 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00005 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
237,475 |
|
00006 |
Venta factura No.5 |
|
|
02 |
2106 |
|
|
|
30,975 |
00006 |
Venta factura No.5 |
|
|
03 |
4001 |
|
|
|
206,500 |
00006 |
Venta factura No.5 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
237,475 |
237,475 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
11. D-000004 ___________________04 XXXXX de XXXX
_____________________
Se depósito en efectivo $ 360,000.00 en el Banco de
Comercio, S.A. según ficha.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 04 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00004 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
|
360,000.00 |
00004 |
Depósito según ficha |
|
|
02 |
1102 |
2 |
|
360,0000.00 |
|
00004 |
Depósito según ficha |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
360,000.00 |
360,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
12. E-000002 ___________________05 XXXXX de
XXXX ______________________
Se le abonaron $ 75,000.00 al proveedor La Mexicana
S.A., con el giro núm. F2226 adquirido del banco de Comercio, S.A., por el cual
cobró una comisión de $ 100.00 más el 15 % de impuesto al valor agregado; tanto
el valor de giro, como la comisión y el impuesto al valor agregado se pago con
el cheque 24680 a cargo del mismo Banco.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 05 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00002 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
2103 |
3 |
|
75,000.00 |
|
24680 |
Pago La mexicana s.a. |
|
|
02 |
5001 |
35 |
|
100.00 |
|
24680 |
Pago La mexicana s.a |
|
|
03 |
1110 |
|
|
15.00 |
|
24680 |
Pago La mexicana s.a |
|
|
04 |
1102 |
2 |
|
|
75,115.00 |
24680 |
Pago La mexicana s.a |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
75,115.00 |
75,115.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
13. I-000007 ____________________05 XXXXX de XXXX ______________________
Se vendió mercancía al Sr. Antonio Flores, de esta
ciudad, según factura núm. 6, por lo
siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
50 |
$ 2,660 |
$ 133,000 |
|
SUB TOTAL |
133,000 |
|||
|
15 % IVA. |
19,950 |
|||
|
GRAN TOTAL |
152,950 |
|||
Por el importe anterior, el Sr. Flores aceptó firmar
letras de cambio núm. 130 y 131 por igual valor, con vencimiento a 30 y 60
días, respectivamente.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 05 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00007 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1105 |
5 |
1 |
76,475.00 |
|
00007 |
Venta factura No.6 |
|
|
02 |
1105 |
5 |
2 |
76,475.00 |
|
00007 |
Venta factura No.6 |
|
|
03 |
2106 |
|
|
|
19,950.00 |
00007 |
Venta factura No.6 |
|
|
04 |
4001 |
|
|
|
133,000.00 |
00007 |
Venta factura No.6 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
152,950.00 |
152,950.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ: |
|||||||
14. D-000005 ___________________05 XXXXX de XXXX
______________________
Se le endosó al banco del Ahorro Nacional, S.A. la letra
de cambio 89/141 por $32,000.00 a cargo del Sr. Carlos Campos con
vencimiento día 24 de mayo del xxxx año,
la cual fue aceptada con el 5.5 % de descuento mensual; el importe neto quedó como depósito. Calcular
el descuento sobre 60 días, que son los que hay del 24 de Marzo del xxxx año al
24 de mayo del xxxx, tomando en consideración que el mes comercial es de 30
días.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 05 /xx
/xx ( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00005 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1102 |
1 |
|
28,480.00 |
|
00005 |
Endoso doc Carlos Campos |
|
|
02 |
5003 |
1 |
|
3,520.00 |
|
00005 |
Endoso doc Carlos Campos |
|
|
03 |
1105 |
3 |
|
|
32,000.00 |
00005 |
Endoso doc Carlos Campos |
|
|
04 |
6202 |
1 |
|
32,000.00 |
|
00005 |
Endoso doc Carlos Campos |
|
|
05 |
6201 |
1 |
|
|
32,000.00 |
00005 |
Endoso doc Carlos Campos |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
64,000.00 |
64,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
|
$
32,000.00 *11% / 100 = $ 3,520.00 |
$ 32,000.00 -
3,520.00= $ 28,480.00 |
|
5.5%
mensual por dos meses = 11.00 % |
|
15. E-000003 ___________________05 XXXXX de XXXX
_______________________
Se pagó con el cheque núm. 24681 a cargo del banco
de comercio, S.A., la letra de cambio núm. 74/110 por $ 180,000.00 a la orden
del Sr. Rodolfo Canseco, que se venció
el día 6 de mayo del xxxx, junto con el 5.5% de interés mensual.
Calcular el interés sobre 30 días son los que hay
del día 6 de XXXXX al día 5 de XXXXX del xxxx año, tomando en consideración que
el mes comercial es de 30 días. Debe tenerse presente que los intereses causan
15 % del impuesto al valor agregado.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 05 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00003 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
2102 |
1 |
|
180,000.00 |
|
24681 |
Pago doc 74/110 |
|
|
02 |
5003 |
2 |
|
9,900.00 |
|
24681 |
Pago doc 74/110 |
|
|
03 |
1110 |
|
|
1,485.00 |
|
24681 |
Pago doc 74/110 |
|
|
04 |
1102 |
2 |
|
|
191,385.00 |
24681 |
Pago doc 74/110 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
191,385.00 |
191,385.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
|
$
180,000.00 * 5.5 % / 100 = $ 9,900.00 |
$
9,900.00 * 15% /100 = $ 1,485.00 |
|
|
|
16. D-000006___________________05 XXXXX de XXXX
______________________
Se les pagó en efectivo a los siguientes
proveedores:
|
Nombre
del proveedor |
Concepto |
Importe |
|
Modelos
exclusivos, S.A. |
según
recibo núm. 853 |
$
50,000.00 |
|
Almacenes
García |
según
recibo núm. 4624 |
40,000.00 |
|
TOTAL |
90,000.00 |
|
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00006 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
|
90,000.00 |
00006 |
Pago a proveedores |
|
|
02 |
2101 |
4 |
|
50,000.00 |
|
00006 |
Pago a proveedores |
|
|
03 |
2101 |
1 |
|
40,000.00 |
|
00006 |
Pago a proveedores |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
90,000.00 |
90,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
17. D-000007___________________05 XXXXX de XXXX
______________________
Pagaron en efectivo los siguientes clientes:
|
Nombre
del cliente |
Concepto |
Importe |
|
Artículos
para el Hogar, S.A. |
según
recibo núm. 3 |
$
16,000.00 |
|
Antonio
Anguiano |
según
recibo núm. 4 |
28,150.00 |
|
TOTAL |
44,150.00
|
|
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 05 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00007 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
44,150.00 |
|
00007 |
Abono Clientes |
|
|
02 |
1104 |
2 |
|
|
16,000.00 |
00007 |
Abono Clientes |
|
|
03 |
1104 |
1 |
|
|
28,150.00 |
00007 |
Abono Clientes |
|
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
|
44,150.00 |
44,150.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ: |
REVISÓ |
|||||||
18. D-000008___________________05 XXXXX de XXXX
______________________
El Sr. Manuel Ramírez pagó en efectivo, su pagaré
núm. 64/135 por $ 16,000.00, vencido
el día 8 de mayo del presente xxxx, junto con el 5.5 % de interés mensual más
el 15 % del impuesto al valor agregado correspondiente, calcular el interés
por 60 días.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 05 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00008 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
18,024.00 |
|
00008 |
Liquidación pag-64 de
Sr.R. |
|
|
02 |
1105 |
1 |
|
|
16,000.00 |
00008 |
Liquidación pag-64 de
Sr.R. |
|
|
03 |
5003 |
2 |
|
|
1,760.00 |
00008 |
Liquidación pag-64 de
Sr.R. |
|
|
04 |
2106 |
|
|
|
264.00 |
00008 |
Liquidación pag-64 de
Sr.R. |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
18,024.00 |
18,024.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
|
$
16,000.00 * 11.00% / 100 = $ 1,760.00 |
$
1,760.00 * 15 % / 100 = $ 264.00 |
|
5.5
% mensual * dos = 11.00 % |
|
19. I-000008 ____________________06 XXXXX de XXXX
______________________
Se vendió mercancía al Sr. Rafael García, a crédito
90 días, según factura núm. 7, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
10 |
2,240 |
22,400 |
|
SUB TOTAL |
22,400 |
|||
|
15 % IVA. |
3,360 |
|||
|
GRAN TOTAL |
25,760 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00008 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1105 |
6 |
|
25,760.00 |
|
00008 |
Venta factura No.7 |
|
|
02 |
2106 |
|
|
|
3,360.00 |
00008 |
Venta factura No.7 |
|
|
03 |
4001 |
|
|
|
22,400.00 |
00008 |
Venta factura No.7 |
|
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
|
25,760.00 |
25,760.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
20. I-000009 ____________________06 XXXXX de XXXX
______________________
Se vendió mercancía
contado, según factura núm. 8, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-001 |
Pantalones
de casimir |
5 |
$ 2,660 |
$ 13,300 |
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
10 |
1,960 |
19,600 |
|
1111-003 |
Camisas
de algodón |
20 |
350 |
7,000 |
|
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
20 |
1,120 |
22,400 |
|
1111-005 |
Pares
de calcetines nailon |
10 |
168 |
1,680 |
|
1111-006 |
Suéteres
de lana |
5 |
2,240 |
11,200 |
|
SUB TOTAL |
75,180 |
|||
|
15 % IVA. |
11,277 |
|||
|
GRAN TOTAL |
86,457 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
I
INGRESOS |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00009 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
86,457.00 |
|
00009 |
Venta factura No.8 |
|
|
02 |
2106 |
|
|
|
11,277.00 |
00009 |
Venta factura No.8 |
|
|
03 |
4001 |
|
|
|
75,180.00 |
00009 |
Venta factura No.8 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
86,457.00 |
86,457.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
21. E-000004 ____________________06 XXXXX de XXXX
______________________
Se compro mercancía a la fábrica Camisas Medalla,
S.A. según factura núm. 8426, por lo siguiente:
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de adquisición
unitario |
Precio de adquisición
Total
|
|
1111-002 |
Camisas
de popelina |
300 |
1,400 |
420,000 |
|
1111-003 |
Camisas
de algodón |
400 |
250 |
100,000 |
|
SUB TOTAL |
520,000 |
|||
|
15 % IVA. |
78,000 |
|||
|
GRAN TOTAL |
598,000 |
|||
El importe anterior se pagó con cheque núm. 12346 a
cargo del Banco del Ahorro Nacional S.A.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00004 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1102 |
1 |
|
|
598,000.00 |
12346 |
Compra camisas medalla
Fac. |
|
|
02 |
5100 |
|
|
520,000.00 |
|
12346 |
Compra camisas medalla
Fac. |
|
|
03 |
1110 |
|
|
78,000.00 |
|
12346 |
Compra camisas medalla
Fac. |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
598,000.00 |
598,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
22. D-000009____________________06 XXXXX de XXXX
______________________
Se efectuaron los siguientes depósitos en efectivo:
|
Nombre
del banco |
Concepto |
Importe |
|
Banco
del Ahorro Nacional S.A. |
según
ficha de depósito |
210,000 |
|
Banco
de Comercio S.A. |
según
ficha de depósito |
98,000 |
|
TOTAL |
308,000 |
|
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00009 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
|
308,000.00 |
00009 |
Depósito según ficha |
|
|
02 |
1102 |
1 |
|
210,000.00 |
|
00009 |
Depósito según ficha |
|
|
03 |
1102 |
2 |
|
98,000.00 |
|
00009 |
Depósito según ficha |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
308,000.00 |
308,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
23. E-000005 ____________________06 XXXXX de XXXX
______________________
Se pagó con cheque 24682 a cargo del Banco de
Comercio S.A., la factura núm. 6352 de El Universal, S.A., por varios anuncios
publicados, con valor de $ 140,000.00, más el 15 % del impuesto al valor
agregado correspondiente.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00005 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
5001 |
38 |
|
140,000.00 |
|
24682 |
Pago Publicidad FAC.6352
U |
|
|
02 |
1110 |
|
|
21,000.00 |
|
24682 |
Pago Publicidad FAC.6352
U |
|
|
03 |
1102 |
2 |
|
|
161,000.00 |
24682 |
Pago Publicidad FAC.6352
U |
|
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
|
161,000.00 |
161,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
24. D-000010____________________06 XXXXX de XXXX
______________________
El cliente Antonio Anguiano, devolvió 10 corbatas
de seda italiana con valor de
$11,200.00, los cuales se le abonaron a su cuenta junto con el 15 del impuesto al valor agregado
correspondiente, según nota de crédito núm. 1.
No. de artículo
|
Descripción
|
Número
unidades |
Precio de venta unitario
|
Precio de venta total
|
|
1111-004 |
Corbatas
de seda italiana |
10 |
1,120 |
11,200 |
|
SUB TOTAL |
11,200 |
|||
|
15 % IVA. |
1,680 |
|||
|
GRAN TOTAL |
12,880 |
|||
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 06 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
000010 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1104 |
1 |
|
|
12,880.00 |
000010 |
Devolución de mercancía
C |
|
|
02 |
2106 |
|
|
1,680.00 |
|
000010 |
Devolución de mercancía
C |
|
|
03 |
4002 |
|
|
11,200.00 |
|
000010 |
Devolución de mercancía
C |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
12,880.00 |
12,880.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
25. D-000011____________________06 XXXXX de XXXX ______________________
Se pagó en efectivo la factura 4322 de El Águila
S.A., por papelería y útiles de oficina con valor de $ 3,000.00, más el 15 %
del impuesto al valor agregado correspondiente.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 06 /xx /xx (
DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00011 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
|
3,450.00 |
00011 |
Pago Fa. El Águila
Fac.4322 |
|
|
02 |
5001 |
17 |
|
3,000.00 |
|
00011 |
Pago Fa. El Águila
Fac.4322 |
|
|
03 |
1110 |
|
|
450.00 |
|
00011 |
Pago Fa. El Águila
Fac.4322 |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
3,450.00 |
3,450.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
26. D-000012 ____________________08 XXXXX de XXXX
______________________
Se pagó en efectivo el recibo de la Compañía de Luz
por $ 8,000.00 correspondiente al servicio de luz del mes xxxx pasado (repártase
el importe entre ambos departamentos por partes iguales); el valor tiene
incluido el 15 % de IVA. (Impuesto al Valor Agregado).
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D DIARIO |
FECHA: 08 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00012 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
|
8,000.00 |
00013 |
Pago Luz del mes |
|
|
02 |
1110 |
|
|
1,043.48 |
|
00013 |
Pago Luz del mes |
|
|
03 |
5001 |
22 |
|
3,478.26 |
|
00013 |
Pago Luz del mes |
|
|
04 |
5002 |
22 |
|
3,478.26 |
|
00013 |
Pago Luz del mes |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
8,000.00 |
8,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
|
$
8,000.00 / 1.15 = $ 6,956.52 |
$
6,956.52 / 2 = $ 3,478.26 |
|
$
6,956.52 * 15 % / 100 =$ 1,043.48 |
|
|
TOTAL $ 8,000.00 |
27. E-000006____________________08 XXXXX de XXXX ______________________
Se pagó con el cheque 12347 a cargo del Banco del
Ahorro Nacional S.A., la renta del mes xxxx pasado por $ 30,000.00 según recibo
núm. 526 (60% para gastos de venta y 40% para gastos de administración); el
valor tiene incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 08 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00006 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1102 |
1 |
|
|
30,000.00 |
12347 |
Pago renta del mes |
|
|
02 |
1110 |
|
|
3,913.00 |
|
12347 |
Pago renta del mes |
|
|
03 |
5001 |
40 |
|
15,652.20 |
|
12347 |
Pago renta del mes |
|
|
04 |
5002 |
40 |
|
10,434.80 |
|
12347 |
Pago renta del mes |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
30,000.00 |
30,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
28. E-000007 ___________________08 XXXXX de XXXX
______________________
Se pagó con cheque 24683 a cargo del Banco de
Comercio S.A., la factura núm. 22689 de la Radiodifusora XEX por $ 20,000.00
correspondiente a varios anuncios transmitidos. El valor tiene incluido el 15 %
del impuesto al valor agregado.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
ERESOS |
FECHA: 08 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00007 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1102 |
2 |
|
|
20,000.00 |
24683 |
Pago Radiodifusora xew |
|
|
02 |
1110 |
|
|
2,608.70 |
|
24683 |
Pago Radiodifusora xew |
|
|
03 |
5002 |
38 |
|
17,391.30 |
|
24683 |
Pago Radiodifusora xew |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
20,000.00 |
20,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
29. E-000008 ___________________08 XXXXX de XXXX
______________________
Se pagó con el cheque 12348 a cargo
del Banco del Ahorro Nacional S.A., el recibo Teléfonos de México por $
4,000.00 correspondiente al servicio telefónico del mes xxxx pasado (20% para
el depto. de ventas y el resto para el de administración); el valor tiene
incluido el 15 % del impuesto al valor agregado.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
E
EGRESOS |
FECHA: 08 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
00008 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1102 |
1 |
|
|
4,000.00 |
12348 |
Pago recibo telefónico
del mes |
|
|
02 |
1110 |
|
|
521.70 |
|
12348 |
Pago recibo telefónico
del mes |
|
|
03 |
5002 |
21 |
|
695.70 |
|
12348 |
Pago recibo telefónico
del mes |
|
|
04 |
5001 |
21 |
|
2,782.60 |
|
12348 |
Pago recibo telefónico
del mes |
|
|
SUMAS IGUALES
|
|
|
|
|||||
|
4,000.00 |
4,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||
30. D-000013___________________08 XXXXX de XXXX ______________________
Se pagó en efectivo nota núm. 6111 por gasolina y
aceite para el equipo de entrega por $ 3,000.00; el valor tiene incluido el 15 %
del impuesto al valor agregado.
|
TIPO DE PÓLIZA : |
D
DIARIO |
FECHA: 08 /xx /xx
( DÌA – MES – AÑO ) |
|
NÚMERO DE PÓLIZA: |
000013 |
|
|
No. de a. |
CUENTA |
Debe |
Haber |
Ref. |
CONCEPTO |
|||
|
01 |
1101 |
|
|
|
3,000.00 |
00013 |
Pago gasolina nota 6111 |
|
|
02 |
1110 |
|
|
391.30 |
|
00013 |
Pago gasolina nota 6111 |
|
|
03 |
5002 |
23 |
|
2,608.70 |
|
00013 |
Pago gasolina nota 6111 |
|
|
SUMAS IGUALES |
|
|
|
|||||
|
3,000.00 |
3,000.00 |
|||||||
|
|
||||||||
|
ELABORÓ |
REVISÓ |
|||||||