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INSTITUTO TECNOLÓGICO
DE CULIACÁN
Departamento de Ciencias
Económico- Administrativas Facilitador: C. P. LUIS FERNANDO TANIYAMA CABANILLAS ÚLTIMA ACTUALIZACIÓN
DE ESTA PÁGINA: 28 de Enero 2008. Te agradezco el envío
de cualquier duda, comentario o sugerencia. taniyamacabanillas@yahoo.com.mx
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Práctica de Contabilidad
Solución de un caso práctico,
utilizando sistema administrativo de
Contabilidad “Microsip”
Versión 6.0.
ÍNDICE
I.- PRESENTACIÓN
II.- OBJETIVO GENERAL
III.- PRÁCTICA CONTABILIDAD
III.A.- OBJETIVO
III.B.- INTRODUCCIÓN
III.C.- DESCRIPCIÓN DEL
TRABAJO DESARROLLADO
III.C.A.- CARACTERÍSTICAS DEL REGISTRO ELECTRÓNICO
III.C.1.-
INSTALACIÓN DEL SISTEMA
III.C.2.- ALTA DE LA EMPRESA
III.C.3.- PERSONALIZACIÓN DEL SISTEMA
III.C.4.- CAPTURA DE CATÁLOGOS
III.C.5.- CAPTURA DE SALDOS INICIALES
III.C.6.- CAPTURA DE MOVIMIENTOS
III.C.7.- LISTADO DE MOVIMIENTOS CAPTURADOS
III.C.8.- AJUSTES DE LA INFORMACIÓN CAPTURADA
III.C.9.- PROCESO DE LA INFORMACIÓN CAPTURADA
III.C.10.- EMISIÓN DE INFORMES
III.C.11.- ANÁLISIS DE INFORMES
III.C.12.- DOCUMENTOS
COMPLEMENTARIOS
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Documentos |
Versión hipertexto |
Versión Word Comprimido
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III.D.- CASO PRÁCTICO
III.E.- REPORTES
III.E.1.- ESTADO DE
POSICIÓN FINANCIERA
III.E.2.- ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS
III.E.3.- ESTADO DE
FLUJO DE EFECTIVO
III.E.4.- CAMBIOS EN
LA SITUACIÓN FINANCIERA
III.E.5.- CAMBIOS EN
EL CAPITAL DE TRABAJO
III.E.6.- LIBRO
MAYOR
III.E.7.- DIARIO
GENERAL
-PÓLIZAS
DE DIARIO
-PÓLIZAS
DE EGRESOS
-PÓLIZAS
DE INGRESOS
III.E.8.- PÓLIZA
CONCENTRADA
(DIARIO
- EGRESOS - INGRESOS)
III.E.9.- MAYORES Y AUXILIARES
III.E.10.- DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
-CONTABLE
-FISCAL
III.E.11.- GANANCIA Y PÉRDIDA INFLACIONARIA
III.E.12.- COMPONENTES INFLACIONARIOS
III.E.13.- SALDO PROMEDIO POR CUENTA
I.-
PRESENTACIÓN
La Dirección General de Institutos Tecnológicos,
atendiendo a lo señalado en el programa
de Modernización Educativa de elevar la calidad de la Educación mediante
acciones que permitan la evaluación de los contenidos y la generación de
métodos educativos que propicien que los estudiantes vinculen lo aprendido con
su entorno.
Como parte de este programa se elaboró
práctica de la asignatura CONTABILIDAD.
La preocupación de este programa, consiste en
cambiar las maneras de enseñar; romper con los métodos tradicionales que
promueven la pasividad del estudiante y motivar la participación de estos en
procesos de aprendizaje más activos, que los enfrente a problemas de la realidad y puedan ver la
trascendencia de los conocimientos que van adquiriendo para su futuro desempeño
profesional.
Se pretende rescatar la importancia de las
prácticas en la formación académica de los futuros egresados.
La posibilidad de desarrollar las actividades de la
investigación y generar aprendizajes consistentes en este ámbito de la creación
y recreación del conocimiento científico y tecnológico.
Este documento constituye el esfuerzo conjunto de
las siguientes personalidades: Dr. Roberto de Jesús Avena Bustillos, Dr. Martín Pastor Ángulo,
Ing. Ángel Velazco, Ing. Paulino Espinoza
Andrade, M.C. Martín Nevárez
Rivas, Mtra. Ivette A. Joya
Hunton, C.P. María Inés Espinoza Bringas, Ing. Aristeo
López Monroy, C.P. J.
Alfonso Castro López, C.P. Dulce María Félix
Valdez, C.P.
María Alicia López Astorga, C.P. Elisa Vázquez
Cárdenas, L.A.E. Bertha M. Bon Borrego, C.P. Fernando
Manzanares Walter, C.P. Trinidad Lafarga
Rodríguez, C.P. Marina Hortensia Medrano Mejía,Cristina Lee Molina 97170821 y Luis Alejandro Pérez
Chávez 97170902.
Proporcionar
al docente una herramienta que facilite y complemente el proceso de enseñanza -
aprendizaje, para la formación de licenciatura en informática, capaces de
satisfacer la demanda profesional del entorno en esta área.
III.A.-
OBJETIVO
Introducir al alumno en el conocimiento
de la técnica contable que le permita distinguir en su carrera profesional los
conceptos, objetivos y teoría básica,
así como capacitarlo en el manejo del ciclo contable, desde la captación de la
información, en registro y control, hasta la preparación y presentación de los
estados financieros básicos, e
introducirlo en el tratamiento contable y manejo de los recursos a corto plazo,
las diferentes formas del financiamiento, así como la adecuada interpretación
de los estados financieros para la toma de decisiones.
III.B.-
INTRODUCCIÓN
Apoyados con el marco conceptual y con los ejemplos que el maestro provea, los
equipos de trabajo desarrollarán un caso práctico utilizando el sistema de Contabilidad “Microsip”
versión 6.0.
III.C.-
DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO DESARROLLADO.
III.C.A.-CARACTERÍSTICAS
DEL REGISTRO ELECTRÓNICO
CARACTERÍSTICAS
Y VENTAJAS.- El registro de las operaciones mercantiles puede efectuarse
mediante los sistemas de registro manual, mecánico y electrónico, siendo este
último de gran importancia en la actualidad, ya que implica el uso de una
computadora, por lo que estudiaremos algunas de las características y ventajas
que tiene la utilización de este sistema.
REDUCCIÓN
DE TIEMPO Y COSTOS.-La computadora, hoy en día, se ha convertido en un
instrumento de gran utilidad en todas las empresas, ya que con la
automatización de los sistemas de trabajo se logra reducir, principalmente
tiempo y costos invertidos en todas las actividades.
REQUERIMIENTO
DE LA CONTABILIDAD.- Los sistemas computarizados requieren de la contabilidad
básica para el registro de las operaciones que en ellos se realizan, para
obtener información rápida y precisa de reportes y estados financieros los
cuales son de gran utilidad para la toma de decisiones y para el cumplimiento
de las obligaciones fiscales.
A continuación se describen los elementos
que se requieren para poder efectuar el registro de las operaciones mediante el
sistema electrónico.
1.
Se requiere de
una computadora que cuente de un C.P.U. (Unidad
Central de Proceso), cerebro principal donde se desarrollan los procesos
computarizados. Las computadoras se clasifican por su capacidad en macro, mini
y microcomputadoras, en las cuales los principios universales respecto a su
operación son compartidos.
El uso
de las microcomputadoras se refiere a las computadoras personales, también conocidas
como PC (Personal Computer), que en los últimos años
ocupan un lugar muy importante en la mayoría de las empresas.
2.
Se requiere de
los equipos periféricos que van conectados a la computadora, tales como el
teclado, un monitor, una impresora y la unidad de disco, donde se insertan los
“diskettes”, que son dispositivos
magnéticos que permiten grabar la información que es suministrada a la
computadora.
3.
Finalmente, es
necesario contar con los programas adecuados (software), que permitan la
captura de la información y que se refieren a todas aquellas instrucciones que
la computadora interpreta para procesar los datos suministrados. Actualmente,
para el proceso de la información contable se cuenta en el mercado con una gran
variedad de programas que varían según las necesidades de cada empresa. Entre
las más comerciales tenemos: COI (Contabilidad Integral), Contabilidad 2000,
Contabilidad amigo, Contabilidad Lomas, Contamax, Pacioli 2000, Contavisión, Contpaq ,Microsip entre otros.
El registro de las operaciones, a través del procesamiento electrónico
de datos, se ilustra en la siguiente gráfica:
ENTRADA
DE OPERACIONES.- Se refiere a la información contable que es capturada en la
computadora, tomada directamente de la documentación comprobatoria de las
operaciones realizadas, y/o de fuentes de información confiables.
PROCESO.-
Se refiere a las acciones que se realizan internamente en la Unidad Central de
Proceso para dar tratamiento a las operaciones capturadas.
SALIDA
DE INFORMACIÓN.- Se refiere a la información que se obtiene con los datos
procesados y que puede ser impresa como: el libro diario, el libro mayor,
auxiliares, balanza de comprobación, estados financieros y todos aquellos
reportes que el contador considere necesarios, de apoyo estadístico,
administrativo, financiero y fiscal.
RETROALIMENTACIÓN.-
Uno de los ejemplos que se tiene de retroalimentación de los resultados
obtenidos es que los saldos finales de las operaciones se registran como saldos
iniciales para el siguiente mes o ejercicio.
El registro de las operaciones, mediante
el sistema electrónico, varía según el programa contable utilizado, pero en
todos los casos el objetivo es facilitar el proceso contable en las empresas.
En términos generales el funcionamiento de estos programas es el siguiente
INSTALACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD EN LA EMPRESA.- Se instala el programa que ha sido
seleccionado de acuerdo con las necesidades de la empresa y las características
del equipo de cómputo que se va a utilizar.
CAPTURA
DEL CATÁLOGO DE CUENTAS.- Se alimentan al sistema las cuentas que se utilizarán
para registrar las operaciones de la empresa.
CAPTURA
DE SALDOS INICIALES.- Se registran los saldos que tienen las cuentas al inicio
del periodo.
CAPTURA
DE MOVIMIENTOS DEL PERÍODO.- Se capturan todas las operaciones que se
efectuaron en el mes o período.
PROCESO
DE LA INFORMACIÓN CAPTURADA.- L a información se procesa y captura a través de
la Unidad Central de proceso. (C.P.U).
AJUSTES
DE LA INFORMACIÓN.- Se capturan los ajustes previos al cierre del mes o
período.
EMISIÓN
DE INFORMES.- Se imprimen los informes auxiliares y estados financieros que se
requieran.
RESPALDO
DE LA INFORMACIÓN.- Es conveniente grabar la información que ha sido procesada
para obtener así un antecedente de las operaciones que se realizaron y los
informes que se emitieron en caso de que se pierda la información original.
CIERRE
DEL MES O EJERCICIO.- Una vez terminado el registro de las operaciones y que la
información obtenida ha sido aprobada, se procede a realizar el cierre del período,
obtenido así los saldos finales de cada cuenta, los cuales se consideran como
saldos iniciales en el siguiente período, procedimiento nuevamente a la captura
de las operaciones de dicho período, al proceso de la información capturada, a
realizar los ajustes de dicha información, a la obtención de los informes
necesarios, al respaldo de la información procesada y al cierre de ese período.
VENTAJAS
DEL SISTEMA DE REGISTRO ELECTRÓNICO.- Algunas de las múltiples ventajas que
tiene la utilización de este sistema son las siguientes:
RAPIDEZ.- Una vez registradas las
operaciones, la elaboración de los auxiliares, la balanza de comprobación y de
los estados financieros, entre otros, la computadora los realiza en un proceso
automático en tan solo fracciones de segundo, lo cual representa un gran ahorro
de tiempo.
CAPACIDAD DE ALMACENAMIENTO.- Las
grandes empresas que realizan miles de operaciones en un período guardan
grandes volúmenes de información correspondiente a dichas operaciones. Con el
uso de la computadora toda esa información es almacenada en un mínimo de
espacio, ya que es grabada en los dispositivos magnéticos con que cuenta la
computadora (discos duros o flexibles).
PRECISIÓN Y EXACTITUD.- Los programas
para la computadora están diseñados de tal manera que se puedan detectar
errores humanos de captura, tal es el caso, cundo no se respeta la teoría de
partida doble, por lo que el margen de
error es mínimo y evita horas-hombre en la dirección y corrección de errores
por medio de asientos de contrapartida.
SALDOS
ACTUALIZADOS.- Cada vez que se registra una operación, tanto las cuentas de
mayor afectadas, como las cuentas auxiliares, así como la balanza de
comprobación y los estados financieros son actualizados al instante.
GENERA INFORMACIÓN ADICIONAL CON UN
COSTO MÍNIMO.- Con el uso de este sistema es posible generar información
especial de acuerdo con las necesidades de cada empresa (diarios especiales,
informes financieros, fiscales, etc.), en tan solo segundos, lo cual comparado
con un sistema de contabilidad manual, es un ahorro increíble de tiempo y
costo.
INTERACCIÓN
CON OTROS SISTEMAS.- La implantación de otros sistemas computarizados, tales
como la elaboración de nóminas, control de inventarios, cuentas por cobrar,
cuentas por pagar, entre otros, permite tener un mayor control de las
operaciones de la empresa ya que serían registradas automáticamente en la
contabilidad y además se generarían reportes especiales que sirvan de base para
la toma de decisiones en las empresas.
ASPECTO LEGAL DEL SISTEMA DE REGISTRO
ELECTRÓNICO.- Cuando se adopte el sistema de registro electrónico se deberá
presentar un aviso a la SHCP en donde se describa claramente el funcionamiento
del programa de contabilidad a utilizar, además la fecha a partir de la cual se
utilizara dicho sistema.
Por otra parte, cuando se opte
por ese sistema se tendrá obligación de llevar por lo menos el libro mayor, las
fojas que se destinen a formar dicho libro podrán encuadernarse, empastarse y
foliarse consecutivamente, dicha encuadernación podrá hacerse dentro de los
tres meses siguientes al cierre del ejercicio, debiendo contener dichos libros:
nombre, domicilio fiscal y clave del registro federal de contribuyentes.
III.C.1.-
INSTALACIÓN DEL SISTEMA
Requerimientos de equipo:
n
Computadora PC
compatible con 640 kbytes de memoria base
n
Unidad de
disco flexible y disco duro
n
Impresora con
capacidad de imprimir 132 columnas
n
Sistema
operativo MS-DOS versión 3.3 o más reciente.
Descarga del Demo:
Este demo es idéntico
al sistema original, sólo difieren en que están restringidos en el número de
registros que pueden manejar.
Baje los
archivos correspondientes al sistema, descompacte
cada uno en un disco vacío y corra el comando INSTALAR que queda en el disco 1.
|
|
Disco 1 de 2 |
|
|
Disco 2 de 2 |
Proceso
de instalación.
Posición
RAIZ C:\>_
·
- Inserte el
disco 1 de 2 en la unidad “A”
·
- Teclee: A : < enter
>
A:\>_
·
Teclee : INSTALAR < enter
>
INSTALACIÓN DE PROGRAMAS
MICROSIP CONTABILIDAD
Si
desea instalar en otra unidad diferente a la C,
Que es la más común,
indíquelo aquí C y
Oprima < enter >
·
Teclee: < enter >
¿Desea continuar? (Si / No) N
·
Teclee: S < enter >
INSTALANDO TODOS LOS ARCHIVOS
Favor
de colocar el disco No. 2 en unidad A:
Instale
disco 2 de 2
·
Teclee: < enter >
Su sistema Microsip ha
quedado debidamente instalado, gracias por su Preferencia y no olvide proteger
sus discos originales contra escritura.
Para
entrar al sistema teclee el comando Mirosip.
Posición:
C:\>_
·
Teclee: Microsip < enter >
Menú Microsip
Número
de Empresa_
·
Teclee: 1 < enter >
¿Desea darla de alta? (Si / No)
N_
·
Teclee: S < enter >
INFORMACIÓN DE LA EMPRESA
1.-
Nombre completo_
·
Teclee: INDUSTRIAL MEXICANA S.A. DE C.V. < enter >
2.-
Nombre abreviado_
·
Teclee: IMSA < enter >
3.- Domicilio_
·
Teclee: Km.5 Carretera a Navolato
< enter >
4.- Teléfono_
·
Teclee: 50 - 17 - 90 y 60 - 17 -90 < enter >
5.- Registros_
·
Teclee: IMA9812013AB < enter >
Lo
anterior es el registro federal de contribuyentes ante la secretaria de
hacienda y crédito público.
6.-
Cuenta contable_
ESTRUCTURA
DE LA CUENTA_
·
Teclee: 44444 < enter
>
SEPARADOR DE NIVELES _
·
Teclee: _
< enter >
7.- ¿Presentar ceros? (Si / No) _N
·
Teclee: N < enter >
Numero de datos a modificar ?_
·
Teclee: < enter >
III.C.3.- PERSONALIZACIÓN DEL SISTEMA
Menú Microsip
[1]
Contabilidad
[a]
Indicaciones generales
[3]
Salida del menú
·
Teclee: [a] Indicaciones generales < enter >
Menú
indicaciones generales
·
Teclee: [2] Seguridad del sistema < enter >
[0] Administrador
[1]
Contabilidad
·
Teclee: [0] Administrador
1.- Seguridad A
·
Teclee: A activada < enter
>
2.- Clave del administrador_
·
Teclee: El número del control escolar del alumno
(a) < enter >
3.- Descripción
·
Teclee: El nombre del alumno (a) < enter >
4.- Clave secreta_
·
Teclee: El número del control escolar del alumno
(a) < enter >
¿Número de dato a modificar? _
·
Teclee: < enter >
[0] Administrador
[1] Contabilidad
·
Teclee: [1] Contabilidad < enter
>
[1] Registrar usurarios
[2] Modificar / Consultar usuarios
[3] Eliminar usuarios
[4] Consultar grupos de usuarios
[5] Activar / Desactivar seguridad
·
Teclee: [5] Activar/Desactivar seguridad < enter >
Seguridad desactivada. ¿Desea activarla? (Si / No)
_N
·
Teclee: S < enter >
·
Teclee: < esc >
·
Teclee: < esc >
·
Teclee: < esc >
Menú principal
·
Teclee: [1] Contabilidad < enter
>
Clave usuario: _
·
Teclee: < enter >
Clave
secreta: _
·
Teclee: la
clave asignada <enter>
No existe la información de control de esta empresa
se procede a indicarla.
¿Desea continuar? (Si / No) _S
·
Teclee: S < enter >
Información de control
1.- Inicio del ejercicio (mes / año) _
·
Teclee: 01 XX
Fecha de saldos iniciales_
·
Teclee: 0101XX
2.- Permitir asientos Rojo_ (Si / No)
·
Teclee: S < enter >
3.- Permitir registrar cuentas en la captura
pólizas_
·
Teclee: S < enter >
4.- Mantener saldos históricos S (Si / No)
·
Teclee : S < enter
>
5.- Empresa consolidada N (Si / No)
·
Teclee : N < enter
>
Número de dato a modificar
·
Teclee: < enter >
A continuación se hace un diagnóstico de archivos
para crear los archivos del sistema no existentes.
¿Desea continuar? (Si / No) S
·
Teclee: S < enter >
Diagnóstico de archivos
22 archivos correctos
·
Teclee: < enter >
No existe el período contable de esta empresa se
procede a indicarlo.
¿Desea continuar? (Si / No) S_
·
Teclee: S < enter >
Fecha inicial_
·
Teclee: 0101xx < enter
>
Fecha final_
·
Teclee: 3101xx < enter
>
¿Algún cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: N < enter >
Contabilidad
Imsa
Menú principal versión: 6.0 Empresa: 0001
Periodo: 31 / Enero / xx
|
[1] Pólizas diarias |
[d] Catálogo de cuentas |
|
[2] Pólizas repetitivas |
[e] Activos fijos |
|
[3] Pólizas externas |
[f] Cuentas fiscales |
|
[4] Periodo contable |
[g] Presupuestos |
|
[5] diagnóstico de Archivos |
[h] Diseño de pólizas y reportes |
|
[6] Respaldo de información |
[i] Diseño de estados financieros |
|
[7] Traspaso de asientos |
[j] Indicaciones eventuales |
|
[8] Modificación de recordatorios |
[k] Consolidación de empresas |
|
[9] Consultas |
[l] Pólizas de depreciación |
|
[a] Reportes contables y fiscales |
[m] Póliza de cierre del ejercicio |
|
[b] Estados financieros |
[n] Eliminación de pólizas y ejercicios |
|
[c] Reportes diferidos |
[o] Mantenimiento al sistema |
·
Teclee : [ J ] Indicaciones eventuales <enter>
·
Teclee : [ 2 ] Tipos de pólizas <enter>
·
Teclee : [ 1 ] Registrar tipos de pólizas <enter>
1.- Tipo de póliza_
* Teclee: D_ <enter>
2.- Descripción_
* Teclee:
Diario <enter>
3.- Siguiente número de póliza_
* Teclee:
1 <enter>
Número de dato a modificar_
* Teclee:
<enter>
* Teclee:
<esc>
* Teclee:
<esc>
* Teclee:
[6] Tablas del I.N.P.C. <enter>
* Teclee:
[4] Copiar tablas <enter>
Tablas_
* Teclee:
S del sistema <enter>
¿Algún cambio? (Si / No) N_
* Teclee:
N <enter>
Copia concluida
* Teclee:
< enter >
* Teclee:
< esc >
* Teclee:
< esc >
Posición menú principal de contabilidad.
·
Teclee: [ i ] Diseño de estados financieros <enter>
·
Teclee : [ 8 ] Crear estados financieros estándar
<enter>
·
Teclee : [ 1] Balance general <enter>
1.- Estado financiero-
·
Teclee : 1
<enter>
2.- Descripción_
·
Teclee : Estado de posición financiero <enter>
(Balance
General)
3.- Activo Circulante Cuenta Mayor Inicial
·
Teclee : 1100 <enter>
Cuenta Mayor Final_
·
Teclee : 1199 <enter>
4.- Activo Fijo
·
Teclee : 1201 <enter>
·
Teclee : 1299 <enter>
5.- Otros
Archivos_
·
Teclee : 1301 <enter>
·
Teclee : 1399 <enter>
6.- Pasivo Circulante
·
Teclee : 2101 <enter>
·
Teclee : 2199 <enter>
7.- Pasivo
no Circulante
·
Teclee : 2201 <enter>
·
Teclee : 2299 <enter>
8.- Capital_
·
Teclee : 3001 <enter>
·
Teclee : 3009 <enter>
9.- Cuentas de Orden_
·
Teclee : 6000 <enter>
·
Teclee : 6999 <enter>
¿Número
de dato a modificar?__
·
Teclee : <enter>
Creación concluida…
·
Teclee : <enter>
·
Teclee : [ 2 ] Estados de resultados <enter>
1.- Estado financiero_
·
Teclee : 2 <enter>
2.- Descripción_
·
Teclee : Estado de Perdidas y Ganancias <enter>
3.- Ventas Cuenta
Mayor Inicial
·
Teclee : 4000 <enter>
Cuenta Mayor Final_
·
Teclee : 4999 <enter>
4.- Costo de Ventas_
·
Teclee : 5100 <enter>
·
Teclee : 5400 <enter>
5.- Gastos de Operación_
·
Teclee : 5001 <enter>
·
Teclee : 5002 <enter>
6.- Otros Ingresos_
·
Teclee : <enter>
7.- Otros Gastos_
·
Teclee : 5003 <enter>
·
Teclee : 5004 <enter>
¿Número de Dato a modificar? __
·
Teclee : <enter>
Creación concluida…
·
Teclee : <enter>
·
Teclee : [ 3 ] Estado de origen y aplicación
1.- Flujo de efectivo Edo
fin_
·
Teclee: 3
<enter>
·
Teclee: <enter>
2.- Cambio en la situación financiera_
·
Teclee: 4
<enter>
·
Teclee: < enter >
3.- Cambios en el capital de trabajo_
·
Teclee: 5 <enter>
·
Teclee: <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: < enter >
Posición
menú principal de contabilidad
·
Teclee: [ d ] Catálogo de cuentas < enter >
·
Teclee: [ l ] Registrar cuentas < enter >
Cuenta_
·
Teclee: 1000 <enter>
1.- Descripción_
·
Teclee: Activo
2.- Tipo de cuenta
|
[B]
Balance |
|
[R]
Resultados |
|
[O] De
Orden |
|
[T]
Titulo |
·
Teclee: [T] Titulo <enter>
Número
de dato a modificar <enter>
Cuenta_
·
Teclee : 1100 < enter
>
1.- Descripción_
·
Teclee: Circulante <enter>
2.- Tipo de
Cuenta_
·
Teclee: [T] Titulo <enter>
¿Número de dato a modificar?_
·
Teclee: < enter >
Cuenta
·
Teclee: 1101 < enter
>
1.- Descripción_
·
Teclee: Caja <enter>
2.- Tipo de Cuenta_
·
Teclee: B Balance < enter
>
3.- Naturaleza
[D]
Deudora
[A] Acreedora
·
Teclee: [D] Deudora <enter>
4.-
Grupo_
|
[E]
Efectivo y equivalentes |
|
[A]
Activo Circulante (excepto efectivo) |
|
[P]
Pasivo Circulante |
|
[F]
Activo no circulante |
|
[L]
Pasivo no circulante |
|
[C]
Capital contable |
|
[V]
Partidas virtuales de resultados |
·
Teclee: [E] Efectivo y equivalentes < enter >
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: < enter >
El mismo procedimiento hasta terminar de registrar
todas las cuentas del catalogo.
Catálogo de activos fijos Menú principal de
CONTABILIDAD
·
Teclee: [e] Activos fijos < enter
>
·
Teclee: [1] Registrar activos fijos < enter >
1.- Cuenta_
·
Teclee:
1206_1 < enter >
2.- Descripción_
·
Teclee: Caja fuerte sommer
no. 9263 < enter >
3.- Fecha de adquisición_
·
teclee: 31 12 96 < enter
<
4.- Valor de adquisición_
·
Teclee: 90000 < enter
>
DEPRECIACION CONTABLE
6.- INICIO DE PRECIACION (MM / AA)_
·
Teclee: 01 97 < enter
>
Porcentaje depreciación anual_
·
Teclee: 10 <enter>
·
Teclee: <enter>
Cuentas
Depreciación_
·
Teclee: 1207 < enter>
Cuentas Gastos_
·
Teclee: 5001-26 <enter>
Depreciación fiscal
9.- Inicio depreciación (MM/AA) _
·
Teclee: 01 97 < enter
>
Porcentaje
depreciación anual_
·
Teclee: 10 <enter>
·
Teclee: <enter>
10.- Valor depreciable_
·
Teclee: 90000 < enter>
11.- Cuentas Depreciación_
·
Teclee: 6305 <enter>
12.- Gastos_
·
Teclee: 6306 <enter>
Número
de dato a modificar_
·
Teclee: <enter>
El mismo procedimiento hasta terminar de registrar
todas las cuentas del catálogo de activo fijo.
CATÁLOGO DE CUENTAS FISCALES
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee: [ f ] Cuentas fiscales <enter>
·
Teclee: [ l ] Registrar cuentas fiscales <enter>
1.- De la cuenta_
·
Teclee: 1102_1 <enter>
2.- A la cuenta_
·
Teclee: 1102- 9999 <enter>
3.- Grupo fiscal
|
[1]
Crédito financiero |
|
[2]
Crédito no financiero |
|
[3]
Intereses cobrados |
|
[4]
Deuda financiera |
|
[5]
Deuda no financiera |
|
[6]
Intereses pagados |
·
Teclee: [1] Crédito financiero <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
El mismo procedimiento hasta terminar de registrar
todas las cuentas del catálogo de cuentas fiscales.
|
Cta.
1103 a la |
Cta. 1105 |
Gpo. Fiscal [2] |
|
|
Cta.
2101 a la |
Cta.
2103 |
Gpo. Fiscal [5] |
|
|
Cta.
2105 ala |
Cta.
2105 |
Gpo. Fiscal [4] |
|
|
Cta.
4004 a la |
Cta.
4004 |
Gpo. Fiscal [3] |
|
|
Cta.
5003-1 a la |
Cta.
5003-2 |
Gro. Fiscal [6] |
|
III.C.5.- CAPTURA DE SALDOS INICIALES
Posición Menú principal de contabilidad
·
Teclee: [ 4 ] período contable < enter >
¿Algún
cambio? ( Si / No ) N_
·
teclee: S <enter>
Fecha
inicial_
·
Teclee: 0101xx <enter>
Fecha
final_
·
Teclee : 3101xx <enter>
¿Algún
Cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: N < enter >
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee: [1] Pólizas diarias <enter>
Menú de pólizas
diarias.
|
[1]
Capturar pólizas diarias |
|
[2]
Modificar / Consultar pólizas diarias |
|
[3]
Eliminar pólizas diarias |
|
[4]
Copiar pólizas repetitivas |
|
[5]
Imprimir pólizas diarias |
|
[6]
Emitir grupos de pólizas diarias |
|
[7]
Eliminar grupos de pólizas diarias |
|
[8]
Aplicar pólizas diarias |
|
[9]
Desaplicar pólizas |
·
Teclee: [1] Capturar pólizas diarias <enter>
Tipo_
·
Teclee: D <enter>
Póliza_
·
Teclee: <enter> el
consecutivo es automático
Fecha_
·
Teclee: Día Mes Año Póliza 31 01xx <enter>
Asiento 1
Cuenta_
·
Teclee: 1101
Debe_
·
Teclee: 150 000 <enter>
Referencia_
·
Teclee: 000 001 <enter>
Concepto_
·
Teclee: saldos iniciales <enter>
¿Algún cambio? (Si / No) N _
·
Teclee: N <enter>
Asiento 2
Continuar con todos los asientos de los saldos
iniciales.
En pólizas de diario la referencia es igual al
número de póliza_
III.C.6.- CAPTURA DE MOVIMIENTOS
Posición
menú principal de contabilidad
·
Teclee: [4] Periodo contable <enter>
¿Algún
cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: S <enter>
Fecha
inicial_
·
Teclee : 01 01xx < enter>
Fecha
final_
·
Teclee: 3101xx <enter>
¿Algún
cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: N <enter>
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee: [1] Pólizas diario <enter>
·
Teclee: [1] Capturar pólizas diario <enter>
Tipo_
·
Teclee: E <enter>
Póliza_
·
Teclee: <enter> el
consecutivo es automático
Fecha_
·
Teclee: 03 01xx <enter>
Asiento
1
Cuenta_
·
Teclee: 2101- 1 <enter>
Debe_
·
Teclee: 40 000 <enter>
Referencia_
·
Teclee: CH12345 <enter>
Concepto_
·
Teclee: Abono a cuenta <enter>
¿Algún cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: N < enter>
Asiento 2
Cuenta_
·
Teclee: 1102-1 <enter>
·
Teclee: <enter>
Haber_
·
Teclee: 40 000
<enter>
Referencia_
·
Teclee: CH12345 <enter>
Concepto_
·
Teclee: Almacenes García Abono a cuenta <enter>
¿Algún cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: N <enter>
Continuar con todas las pólizas de egresos del
período 01 enero xxxx al 31 enero xxxx.
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee : [1] Pólizas diario <enter>
·
Teclee : [1] Capturar pólizas diario <enter>
Tipo_
·
Teclee. I
<enter>
Póliza_
·
Teclee
: <enter> el consecutivo es automático
Fecha_
·
Teclee: 0201xx <enter>
Asiento
1
Cuenta_
·
Teclee:1101 <enter>
Debe_
·
Teclee: 58684.50 <enter>
Referencia_
·
Teclee: 0000001 <enter>
Concepto_
·
Teclee: Venta contado Fac
001 <enter>
¿Algún Cambio? (S/N) N
·
Teclee: N <enter>
Asiento 2
Cuenta_
·
Teclee: 4001 <enter>
·
Teclee: <enter>
Haber_
·
Teclee: 51030 <enter>
Referencia_
·
Teclee: 0000001 <enter>
Concepto_
·
Teclee: Venta contado fac
001 <enter>
¿Algún cambio? (S/N) N
·
Teclee: N <enter>
Asiento 3
Cuenta_
·
Teclee: 2106 <enter>
·
Teclee: <enter>
Haber_
·
Teclee: 7654.50 <enter>
Referencia_
·
Teclee: 0000001 <enter>
Concepto_
·
Teclee: Venta contado fac
001 <enter>
¿Algún
cambio? (S/N) N
·
Teclee: N <enter>
·
Teclee: <ESC>
·
Teclee: <ESC>
Continuar con todas las pólizas de Ingresos del
periodo 01 enero xxxx al 31 de enero xxxx, incluyendo
las pólizas de diario.
III.C. 7.- Listados de Movimientos
Capturados.
Posición: Menú Principal de Contabilidad.
·
Teclee: [ 1 ] Pólizas diarios <enter>
·
Teclee: [5] Imprimir pólizas diarias.
Pólizas de 1
a __
·
Teclee. <enter>
¿Número
de dato a modificar?-
·
Teclee: <enter>
Lo anterior es para imprimir todas las pólizas de
diario, Egresos e Ingresos del periodo 01 de enero al 31 de enero xxxx.
III.C.8. AJUESTES DE LA INFORMACIÓN CAPTURADA
En el caso de la captura tenga error, se procede
hacer los ajustes correspondientes.
Posición menú principal contabilidad
·
Teclee: [1] Pólizas diarias <enter>
·
Teclee: [2] Modificar / Consultar Pólizas
diarias <enter>
Tipo_
·
Teclee : E <enter>
Póliza_
·
Teclee: El número de póliza a modificar
Fecha_
·
Teclee: La fecha de la póliza
Opción_
·
Teclee: Opción a escoger (A,M,E,P,I,
F,+,-,C)
Una vez que se efectúo la modificación se procede
a_
¿Algún cambio? (Si / No) N_
·
Teclee: N <enter>
·
Teclee: <esc>
·
Teclee: <esc>
·
Teclee: <esc>
III.C.9.- PROCESO DE LA INFORMACIÓN
CAPTURADA
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee: [5] Diagnóstico de archivos
¿Desea continuar? (Si / No) S_
·
Teclee: S <enter>
Contabilidad volumen: 208 KB
22 archivos correctos
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: [6] Respaldo de Información < enter >
·
Teclee: [1] Contabilidad <enter>
Destino del respaldo
·
Teclee: [D] Diskettes
<enter>
Verificar respaldo_
·
Teclee: S <enter>
Unidad de diskette A_
·
Teclee: A <enter>
Inserte el diskette no. 1
de respaldo
·
Teclee: <enter>
Directorio_
·
Teclee: <enter>
Tipo de respaldo_
[C] Comprimido
[N]
Normal
·
Teclee: [N] Normal <enter>
OBSERVACIONES_
·
Teclee: Concepto contabilidad enero xxxx
¿Algún
cambio? (Si / No) N_
·
Teclee : N <enter>
·
Teclee: <esc>
Posición
menú principal de contabilidad
·
Teclee: [1] Pólizas diarias <enter>
·
Teclee: [8] Aplicar pólizas diarias <enter>
Pólizas de la _
·
Teclee : <enter>
¿Desea
continuar? (Si / No) N_
·
Teclee : S <enter>
Aplicación
Concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
III.C.10.- EMISION DE INFORMES
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee: [a] Reportes contables y fiscales <enter>
Menú
de reportes contables y fiscales
[1] Mayores y auxiliares
[2] Diario General
[3] Libro Mayor
[4] Pólizas Concentradas
[5] Asientos con recordatorios
[6] Saldos Promedios
[7] Componentes Inflacionario
[8] Ganancia y Pérdida Inflacionaria
[9] Depreciaciones de activos fijos
[a] Otros reportes
Se imprimen las siguientes opciones del menú de
reportes contables y fiscales
[1] Mayores y auxiliares
[2] Diario general
[3] Libro mayor
[4] Pólizas concentradas
[6] Saldo promedio
[7] Componente Inflacionario
[8] Ganancia y Pérdida Inflacionario
[9] Depreciaciones de activo fijo
[1] Mayores y Auxiliares
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee : [a] reportes contables y fiscales <enter>
·
Teclee: [1] Mayores y Auxiliares <enter>
2.- Cuentas de la
1ª_
·
Teclee: <enter>
4.- Nivel de detalle_
·
Teclee: [5] Todas las cuentas <enter>
5.- Imprimir Asientos N_
·
Teclee: S <enter>
Período del _
·
Teclee: 0101xx <enter>
Al
_
·
Teclee: 3101xx <ENTER>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[2] Diario general
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee. [2] Diario general <enter>
2
período del _
·
Teclee: 0101xx <enter>
al_
·
Teclee: 3101xx <enter>
3 Pólizas de la_
·
Teclee: <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[3] Libro mayor
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee: [3] Libro mayor <enter>
2
cuentas de mayor de la_
·
Teclee: <enter>
4
Período del _
·
Teclee: 0101xx <enter>
Al
__
·
Teclee: 3101xx < enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[4] Pólizas concentradas
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee: [4] Pólizas concentradas <enter>
2
Periodo del __
·
Teclee : 0101xx <enter>
Al
_
·
Teclee:
3101xx <enter>
3
Pólizas de la__
·
Teclee: <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[6] Saldo Promedio
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Tecla : [6] Saldo Promedio < enter
>
2
cuentas de la_
·
Teclee: <enter>
4
Nivel de detalle_
·
Teclee: [5] todas las cuentas <enter>
5
Periodo del _
·
Teclee: 0101xx <enter>
Al
_
·
Teclee:
3101xx <enter>
6 Detallar saldos diarios N_
·
Teclee: S <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[7] Componente Inflacionario
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee: [7] Componente Inflacionario <enter>
2
cuentas de la_
·
Teclee: <enter>
4
Nivel de detalle_
·
Teclee: [5] Todas las cuentas <enter>
5
Periodo del:
·
Teclee: 0101xx <enter>
Al
_
·
Teclee: 3101xx <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee : < enter >
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[8] Ganancia y Pérdida Inflacionaria
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee: [8] Ganancia y pérdida inflacionaria <enter>
2
período del_
·
Teclee : 0101xx
<enter>
Al _
·
Teclee:
3101xx <enter>
3
nivel de detalle_
·
Teclee: [5] Todas las cuentas <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee : <enter>
·
Teclee : <esc>
[9] Depreciaciones de Activos Fijos
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee: [9] Depreciaciones de Activos Fijos <enter>
2
cuentas de la_
·
Teclee: <enter>
3 Periodo al ___
·
Teclee : 0101xx <enter>
Al
_
·
Teclee : 3101xx <enter>
4
Depreciación_
·
Teclee: [C] contable <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee : <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <esc>
[9] Depreciaciones de Activos Fijos
Posición menú de reportes contables y fiscales
·
Teclee: [9] Depreciaciones Activos Fijos <enter>
2
cuentas de la_
·
Teclee : <enter>
3
Periodo del:
·
Teclee: 0101xx < enter>
Al
_
·
Teclee:
3101xx <enter>
4
Depreciación_
·
Teclee: [F] fiscal
<enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee: <enter>
Impresión
concluida
·
Teclee: <enter>
·
Teclee: <
esc>
Posición menú principal de contabilidad
Teclee: [b]
Estados Financieros <enter>
[1] Seleccionar estados financieros
·
Teclee: [1]
< enter>
·
Teclee: [2] Modificar / Consultar especificaciones
<enter>
Especificación_
·
Teclee : 1 < enter
>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee : 5 <enter>
¿Seleccionado
para impresión?_
·
Teclee: S <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee : <enter>
Repetir el mismo procedimiento con los estados
financieros números: 2, 3, 4, y 5
Posición menú principal de contabilidad
·
Teclee: [b] Estados Financieros <enter>
·
Teclee: [2] Imprimir estados financieros <enter>
2
período del _
·
Teclee : 0101xx <enter>
·
Teclee : 3101xx <enter>
¿Número
de dato a modificar?_
·
Teclee : <enter>
¿Desea
recalcular saldos? (Si / No) S_
·
Teclee : S <enter>
Lo
anterior es para imprimir los siguientes estados financieros:
1.-
Estado de posición financiera (Balance General)
2.-
Estado de pérdidas y ganancias
3.-
Estado de flujo de efectivo
4.-
Cambio en la situación financiera
5.-
Cambio en el capital de trabajo
III.C.11.- ANÁLISIS DE INFORMES.
Analizar
los diferentes reportes y verificar que se cumplió, con el ciclo contable desde
la captación de la información, en registro y control, hasta la preparación, y
presentación de los estados financieros básicos, así como la adecuada interpretación de los
estados financieros para la toma de decisiones.
III.C.12.-
DOCUMENTOS COMPLEMENTARIOS:
|
Documentos |
Versión hipertexto |
Versión Word Comprimido
|
|
·
|
|
|
|
·
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|
·
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|
·
|
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|
·
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|
·
|
|
|
|
|
·
|
III.E.1.- ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA
III.E.2.- ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS
III.E.3.- ESTADO DE
FLUJO DE EFECTIVO
III.E.4.- CAMBIOS EN
LA SITUACIÓN FINANCIERA
III.E.5.- CAMBIOS EN
EL CAPITAL DE TRABAJO
III.E.6.- LIBRO
MAYOR
III.E.7.- DIARIO
GENERAL
-PÓLIZAS
DE DIARIO
-PÓLIZAS
DE EGRESOS
-PÓLIZAS
DE INGRESOS
III.E.8.- PÓLIZA
CONCENTRADA
(DIARIO
- EGRESOS - INGRESOS)
III.E.9.- MAYORES Y AUXILIARES
III.E.10.- DEPRECIACIONES DE ACTIVOS FIJOS
-CONTABLE
-FISCAL
III.E.11.- GANANCIA Y PÉRDIDA INFLACIONARIA
III.E.12.- COMPONENTES INFLACIONARIOS
III.E.13.- SALDO PROMEDIO POR CUENTA